Tutto quello che devi sapere sulle auto elettriche idonee a beneficiare dell'incentivo fiscale federale del 2025.

Con la continua crescita delle vendite di veicoli elettrici (EV) nel 2025, molti acquirenti, nuovi o potenziali, si chiedono se hanno diritto al credito d'imposta federale per i veicoli elettrici . La risposta alla domanda se il proprio veicolo sia idoneo è un semplice sì o no, ma l'importo a cui si potrebbe avere diritto varia da famiglia a famiglia a causa di diversi fattori. Fortunatamente, abbiamo raccolto in un unico posto tutte le informazioni necessarie sui crediti d'imposta per i veicoli elettrici, nuovi o già in vostro possesso. *Nota: il credito d'imposta federale è un incentivo governativo pensato per incoraggiare l'acquisto di veicoli elettrici.*

Come funziona il credito d'imposta federale per i veicoli elettrici?

L'idea è teoricamente piuttosto semplice, secondo l'Internal Revenue Service (IRS) : "Potresti avere diritto a un credito d'imposta fino a 7,500 dollari ai sensi della Sezione 30D dell'Internal Revenue Code se acquisti un nuovo veicolo elettrico (EV) o un veicolo elettrico a celle a combustibile (FCV) idoneo. L'Inflation Reduction Act del 2022 ha modificato i termini di questo credito ed lo ha esteso ai veicoli acquistati tra il 2023 e il 2032". Questo credito d'imposta federale per i veicoli elettrici rappresenta un significativo incentivo finanziario per incoraggiare l'adozione di auto ecocompatibili.

Tuttavia, non puoi semplicemente acquistare un'auto elettrica e aspettarti che il governo federale ti tagli 7,500 dollari dalle tasse ad aprile. Infatti, l'importo a cui hai diritto dipende sia dalla tua dichiarazione dei redditi che da diverse specifiche dell'auto elettrica che acquisti, incluso il luogo di produzione. Ne parleremo più avanti. I consumatori dovrebbero comprendere i criteri di ammissibilità per ottenere il massimo dal credito d'imposta.

Innanzitutto, prendiamoci un momento per capire bene come funziona attualmente il credito d'imposta federale per i veicoli elettrici. Comprendere il meccanismo del credito d'imposta federale per i veicoli elettrici è fondamentale per prendere decisioni consapevoli sull'acquisto di un'auto.

 

A quanto ammonta il credito d'imposta federale per i veicoli elettrici?

Innanzitutto, è importante comprendere le tre piccole parole che il governo antepone alla cifra di 7,500 dollari: "può" e "fino a". Ciò significa che potresti avere diritto a un credito d'imposta federale fino a 7,500 dollari per il tuo veicolo elettrico. A prima vista, questo credito potrebbe sembrare un semplice prezzo fisso, ma purtroppo non è così. *Nota dell'esperto: l'importo effettivo del credito d'imposta dipende da diversi fattori, tra cui l'effettiva imposta dovuta dall'acquirente.*

Ad esempio, se avete acquistato una Tesla Model 3 e dovevate pagare 3,500 dollari di imposte sul reddito per quell'anno, tale importo rappresenterebbe il credito d'imposta federale che ricevereste. Se invece dovevate pagare 10,000 dollari di imposte federali sul reddito, avreste diritto all'intero credito di 7,500 dollari. *Importante: il credito d'imposta federale per i veicoli elettrici si basa sull'imposta dovuta dall'acquirente.*

È importante notare che la parte non utilizzata dei 7,500 $ non potrà essere rimborsata in contanti né utilizzata come credito per le tasse dell'anno successivo. Che perdita!

Incentivi fiscali federali nell'ambito dell'Inflation Reduction Act: una guida completa

Le seguenti condizioni sono state introdotte dall'amministrazione Biden nell'estate del 2022 e sono entrate in vigore il 1° gennaio 2023:

• Il credito d'imposta federale per i veicoli elettrici rimarrà pari a $ 7,500.
  • Il termine per la qualificazione è stato prorogato di un decennio, da gennaio 2023 a dicembre 2032.
• Il credito d'imposta massimo per le case automobilistiche è stato eliminato dopo la vendita di 200,000 veicoli elettrici, rendendo nuovamente idonei General Motors, Tesla e Toyota.
• Il testo del disegno di legge indica che il credito d'imposta potrebbe essere applicato al momento della vendita in sostituzione delle imposte alla fine dell'anno fiscale.
  • Ciò significa che puoi ottenere il tuo credito in anticipo dal concessionario, ma queste condizioni potrebbero non entrare in vigore prima del 2024.
• Per ricevere il credito d'imposta completo, il veicolo elettrico deve essere assemblato in Nord America e...
  • L'intero credito di $ 7,500 è diviso in due parti, il che significa che il veicolo può beneficiare o meno di ciascuna parte del credito.
  • Il nuovo credito di 3,750 $ si basa sul fatto che il veicolo contenga almeno il 50% dei minerali essenziali per le batterie provenienti dal Nord America o da paesi con un accordo di libero scambio con gli Stati Uniti. Questo è un elenco dei paesi che hanno accordi di libero scambio con gli Stati Uniti..
  • Gli altri 3,750 $ del nuovo credito sono subordinati alla provenienza di almeno il 50% dei componenti della batteria del veicolo dagli Stati Uniti o da paesi con cui è in vigore un accordo di libero scambio.
  • Nota: i requisiti della batteria sono stati aggiornati a maggio 2024. Di seguito sono riportati i dettagli.
  • Il fabbisogno di minerali essenziali aumenterà del 50-60% nel 2025, del 70% nel 2026 e dell'80% dal 2027 in poi.
  • Il requisito dei componenti della batteria rimane al 60% fino al 2025, per poi aumentare al 70% nel 2026, all'80% nel 2027, al 90% nel 2028 e al 100% dal 2029 in poi.
  • A partire dal 2025, tutti i veicoli contenenti metalli o componenti di batterie provenienti da un'entità estera di competenza sono esclusi dal credito d'imposta.
• I veicoli elettrici idonei devono inoltre avere una batteria da almeno 7 kWh e un peso lordo del veicolo inferiore a 14,000 libbre.
• Nuovo credito d'imposta federale di 4,000 dollari per i veicoli elettrici usati inferiori a 25 dollari
  • Soggetto ad altri requisiti come un basso reddito annuo (vedi sotto)
• Il credito modificato si applica ai veicoli elettrici a batteria con un prezzo di vendita consigliato dal produttore inferiore a $ 55,000.
• Include anche pickup, SUV e camion a zero emissioni con prezzi di listino consigliati fino a $ 80,000.
• Il nuovo credito è esteso anche ai clienti delle flotte commerciali.
  • Include qualifiche e limiti separati.
• Il credito d'imposta federale per i veicoli elettrici sarà disponibile per le persone con un reddito lordo rettificato pari o inferiore a 150,000 dollari, 225,000 dollari per i capifamiglia o 300,000 dollari per i coniugi che presentano una dichiarazione dei redditi congiunta.
• Il nuovo credito continuerà ad applicarsi anche ai veicoli elettrici ibridi plug-in (PHEV), a condizione che rispettino gli stessi requisiti sopra indicati.

Rinnovo del credito d'imposta per i veicoli elettrici usati

Anche i veicoli elettrici usati hanno beneficiato di condizioni riviste che ora offrono un credito fino al 30% del prezzo di vendita (fino a 4,000 dollari). Questo dovrebbe aiutare i consumatori come te a recuperare un po' di soldi alla fine dell'anno fiscale, a condizione che tu rispetti le condizioni stabilite dall'IRS.

Per qualificarsi come consumatore, è necessario:

• Essere un individuo che ha acquistato il veicolo per utilizzarlo e non per rivenderlo
• Non il proprietario originale
• Non essere dichiarato come persona a carico nella dichiarazione dei redditi di qualcun altro
• Non è possibile aver richiesto un altro credito per veicolo pulito usato nei tre anni precedenti la data di acquisto del veicolo elettrico.
• Il reddito lordo rettificato modificato non deve superare i 75 $ per le persone fisiche, i 112,500 $ per i capifamiglia e i 150 $ per le dichiarazioni congiunte.

Per poter beneficiare dei crediti d'imposta federali, un veicolo elettrico usato deve:

• Il prezzo di vendita deve essere pari o inferiore a $ 25,000.
• Avere un anno di modello almeno due anni prima dell'anno solare in cui è stato acquistato.
  • Ad esempio, un veicolo acquistato nel 2023 dovrà avere un modello dell'anno 2021 o precedente.
• Non essere già stati trasferiti dopo il 16 agosto 2022 a un acquirente qualificato
• Avere un peso lordo del veicolo inferiore a 14,000 libbre.
• Il veicolo FCV o elettrico plug-in deve essere idoneo e avere una capacità della batteria di almeno 7 kilowattora (kWh).
• Da utilizzare principalmente negli Stati Uniti
• Acquista l'auto da un concessionario
  • Per i veicoli elettrici usati idonei, il rivenditore fornirà le informazioni richieste al momento della vendita e all'IRS.
• Per avere diritto al credito usato, l'acquirente deve essere una persona fisica (non un'azienda).
• Un'auto usata può beneficiare del credito d'imposta solo una volta nella sua vita.

 

Aggiornamenti IRS sul credito d'imposta per i veicoli elettrici (maggio 2024)

Nel maggio 2024, l'IRS ha pubblicato le regole definitive per il programma federale di credito d'imposta per i veicoli elettrici. Le norme originali richiedevano che i veicoli idonei fossero assemblati in Nord America, con percentuali progressivamente crescenti di materiali e componenti per batterie prodotti nel continente e in paesi con accordi di libero scambio con gli Stati Uniti.

Dopo mesi di difficoltà per le case automobilistiche nel tentativo di qualificarsi, il Dipartimento del Tesoro statunitense e l'IRS hanno allentato alcuni di questi standard, tra cui fonti di grafite, sali elettrolitici, leganti e additivi... almeno fino al 2027. *Questo adeguamento riflette il riconoscimento delle attuali sfide nelle catene di fornitura globali per i componenti delle batterie dei veicoli elettrici.*

Questa notizia segue un aggiornamento dell'ottobre 2023 riguardante il trasferimento delle esenzioni fiscali. Secondo l'IRS:

 

L'Internal Revenue Service (IRS) ha pubblicato oggi la proposta di regolamento e procedura fiscale 2023-33 (PDF) e le domande frequenti relative al trasferimento di crediti d'imposta per veicoli nuovi, puliti e usati da un contribuente a un'entità idonea per i veicoli che entrano in servizio dopo il 31 dicembre 2023.

Questa “conversione” consiste essenzialmente nella possibilità per i nuovi acquirenti di veicoli elettrici di cedere il credito d’imposta al concessionario che vende loro le nuove scintillanti auto elettriche. In cambio, l'agente può offrire "contanti, un pagamento parziale o un acconto".

Tuttavia, tutti gli stessi criteri di ammissibilità restano in vigore anche in caso di conversione, incluso l'onere fiscale federale a carico dell'acquirente.

L'acquirente deve fornire al rivenditore tutti i suoi dati fiscali, che verranno poi trasmessi all'IRS. L'agente non è tenuto a verificare le informazioni, pertanto la divulgazione è responsabilità dell'acquirente. Qui si applicano tutti gli altri requisiti precedenti sui veicoli, come i limiti del prezzo consigliato dal produttore e, per gli acquirenti, i requisiti di reddito massimo.

L'unico requisito che questo aggiornamento ti consente di evitare è il carico fiscale. Se, per qualche motivo, puoi permetterti di acquistare un'auto nuova, ma il tuo carico fiscale è inferiore all'importo totale del credito d'imposta a cui hai diritto, l'IRS afferma che non "recupererà" la differenza. *Nota: ciò significa che non perderai l'esenzione fiscale anche se l'imposta effettivamente dovuta è inferiore al valore dell'esenzione.*

 

Veicoli elettrici ammissibili ai crediti d'imposta federali (maggio 2025)

Secondo l'IRS, i seguenti veicoli elettrici hanno diritto a crediti d'imposta federali se acquistati tra il 1° gennaio e il 31 dicembre 2025.

Nota importante: non tutte le copie dei moduli elencati di seguito sono necessariamente idonee. Rivolgiti al tuo rivenditore/venditore locale per verificare l'idoneità del tuo specifico veicolo elettrico. *L'idoneità dipende da fattori quali il paese di produzione e il prezzo di vendita consigliato dal produttore (MSRP).*

 

Veicoli elettrici a batteria (BEV): il futuro della mobilità sostenibile

 

Produttore e modello	Prezzo di vendita consigliato dal produttore (MSRP)	Importo dell'esenzione fiscale
ACURA
ZDX (2024-2025)	$80,000	Fino a $ 7,500
CADILLAC (GM)
LYRIQ (versioni Luxury, Sport e V-Series) (2024-)2026)	$80,000	Fino a $ 7,500
OPTIQ (2025)	$80,000	Fino a $ 7,500
VISTIQ (2026)	$80,000	Fino a $ 7,500
CHEVROLET (GM)
Blazer EV (modelli LT, RS e SS) (2024-2025)	$80,000	Fino a $ 7,500
Equinox EV (modelli LT e RS) (2024-2025)	$80,000	Fino a $ 7,500
Silverado EV (allestimento LT) (2025)	$80,000	Fino a $ 7,500
FORD
F-150 Lightning (serie Flash)2024-2025)	$80,000	Fino a $ 7,500
F-150 Lightning (serie Lariat)2023-2025)	$80,000	Fino a $ 7,500
F-150 Lightning (allestimento XLT) (2023-2025)	$80,000	Fino a $ 7,500
HONDA
Prologo (2024-2025)	$80,000	Fino a $ 7,500
HYUNDAI
IONQ 5 (2025)	$80,000	Fino a $ 7,500
KIA
EV6 (2025)	$80,000	يGuadagna fino a $ 7,500
EV9 (2026)	$80,000	Fino a $ 7,500
TESLA
Cybertruck motore singolo (2025)	$80,000	Fino a $ 7,500
Cybertruck Doppio Motore (2025)	$80,000	Fino a $ 7,500
Cybertruck a lungo raggio (2025)	$80,000	Fino a $ 7,500
Modello 3 a lunga autonomia AWD (2025)	$55,000	Fino a $ 7,500
Modello 3 a lunga autonomia RWD (2025)	$55,000	Fino a $ 7,500
Modello 3 Performance (2025)	$55,000	Fino a $ 7,500
Modello X a trazione integrale (2025)	$80,000	Fino a $ 7,500
Modello Y a lunga autonomia RWD (2025)	$80,000	Fino a $ 7,500
Modello Y a lunga autonomia AWD (2025-)2026)	$80,000	Fino a $ 7,500
Modello Y Performance (2025)	$80,000	Fino a $ 7,500

Veicoli elettrici ibridi plug-in (PHEV) attualmente idonei: una panoramica completa

 

Nota: non tutte le versioni dei modelli elencati di seguito soddisfano necessariamente i requisiti. Si prega di contattare il proprio concessionario/rivenditore locale per verificare l'idoneità del proprio veicolo ibrido plug-in (PHEV) specifico.

 

Produttore e modello	Prezzo di vendita consigliato dal produttore (MSRP)	Esenzione fiscale completa
CHRYSLER
Pacifica ibrida plug-in (2024-2025)	80,000 dollari	Fino a $ 7,500 USD

 

Individuazione del luogo di assemblaggio di un veicolo elettrico tramite il numero di identificazione del veicolo (VIN)

Il Dipartimento dell'Energia degli Stati Uniti mette a disposizione uno strumento di decodifica del numero di identificazione del veicolo (VIN) per confermare il luogo di assemblaggio di un determinato veicolo elettrico. È possibile consultarlo qui . *Nota: il numero di identificazione del veicolo (VIN) è un codice univoco di 17 caratteri utilizzato per identificare il luogo di produzione e le specifiche di un veicolo.*

 

La nostra analisi completa degli incentivi fiscali statali per i veicoli elettrici, classificati per stato.

Oltre ai crediti federali per i quali potresti avere o meno diritto, a livello statale sono disponibili una serie di leggi e normative sui trasporti puliti e opportunità di finanziamento.

Abbiamo raccolto tutte le detrazioni, esenzioni e crediti fiscali a livello statale disponibili e li abbiamo ordinati per stato. Che si tratti di acquistare o noleggiare un'auto elettrica nuova o usata, oppure di acquistare e installare un caricabatterie per auto elettriche, è possibile ottenere un rimborso in denaro, a seconda di dove si vive.
Ecco tutte le agevolazioni fiscali, gli incentivi e gli sconti organizzati per Stato.

Domande frequenti sui crediti d'imposta per i veicoli elettrici (EV)

A livello federale, i crediti d'imposta per i veicoli elettrici (auto elettriche, furgoni, camion, ecc.) funzionano come un rimborso in contanti alla fine dell'anno fiscale in cui hai acquistato o preso in leasing i tuoi veicoli, in base a una serie di fattori.

L'esenzione può arrivare fino a $ 7,500 per veicolo, ma l'importo che potresti ricevere dipende dal tuo reddito annuo, dal fatto che tu stia presentando la domanda insieme a un'altra persona, ad esempio il coniuge, e dal tipo di veicolo elettrico acquistato.

Ad esempio, se acquisti un Ford F-150 Lightning e quest'anno devi 3,500 $ di tasse sul reddito, riceverai questo credito d'imposta federale. Se devi 10,000 $ di imposte federali sul reddito, puoi avere diritto all'esenzione completa di 7,500 $.

È importante notare che la parte non utilizzata dei 7,500 $ non potrà essere rimborsata né utilizzata come credito per le tasse dell'anno successivo.

Potresti anche riuscire a ottenere il denaro immediatamente come esenzione al momento della vendita, ma è probabile che queste condizioni non entreranno in vigore prima del 2024.

Allo stato attuale delle cose, c'è molto in sospeso. La prima tabella sopra riportata elenca tutti i veicoli elettrici che rientrano nei requisiti previsti dall'Inflation Reduction Act, comprese le linee guida sulle batterie. Assicuratevi di controllare la data riportata sotto ciascuna tabella per vedere quando è avvenuto l'ultimo aggiornamento.

Come accennato in precedenza, all'inizio del 2023 i requisiti di ammissibilità per i veicoli elettrici sono diventati più severi e, per essere idonei, i veicoli elettrici e i componenti delle loro batterie devono essere assemblati in Nord America.

Come si può vedere sopra, sono molti meno i veicoli elettrici che soddisfano i nuovi requisiti, ma col tempo le case automobilistiche Plus ed EV adatteranno le loro strategie di produzione per operare nel Nord America e inizieranno a vendere auto che soddisfano i requisiti.

Aziende americane come Ford , GM e Tesla hanno già veicoli elettrici piuttosto performanti, ma sicuramente altre seguiranno il loro esempio. Aggiorneremo costantemente l'elenco qui sopra man mano che acquisiremo maggiori informazioni.

Ottima domanda. Poiché i veicoli ibridi convenzionali si basano principalmente sulla combustione e non utilizzano una presa di ricarica, non hanno diritto a crediti d'imposta federali. Sono previste esenzioni per i veicoli elettrici plug-in, tra cui i veicoli elettrici ibridi plug-in (PHEV) e i veicoli elettrici a batteria (BEV).

Si!
Ai sensi dei termini rivisti dell'Inflation Reduction Act. Oltre alle auto nuove, come accennato in precedenza, da ora in poi saranno ammesse anche le auto elettriche usate.

A partire dal 1° gennaio 2023, i veicoli elettrici usati idonei con un prezzo inferiore a $ 25,000 possono beneficiare di un credito d'imposta federale fino a $ 4,000. Tuttavia, ci sono alcune condizioni da tenere a mente:
Un'auto usata può beneficiare dell'esenzione fiscale solo una volta durante la sua vita.
– Per poter beneficiare dell’esenzione per le auto usate, l’acquirente deve essere una persona fisica (non un’azienda).
– L’acquirente può richiedere una sola esenzione per un’auto usata ogni tre anni.

– Il veicolo usato deve avere almeno due anni al momento della vendita.
– L’uso originario del veicolo deve essere avvenuto con una persona diversa da quella che richiede l’esenzione dalla tassa sui veicoli usati.
– L’auto usata deve essere acquistata presso un concessionario.
Il reddito totale massimo è di $ 75 per le persone singole, $ 112,500 per i capifamiglia e $ 150 per le dichiarazioni congiunte.
– L’esenzione può essere applicata al momento della vendita da parte dell’agente.

Si.
In base ai nuovi requisiti dell'Inflation Reduction Act, il prezzo al dettaglio consigliato dal produttore per i veicoli elettrici deve essere pari o inferiore a 80,000 dollari per SUV, pickup e furgoni. Il prezzo di vendita al dettaglio consigliato dal produttore per tutti gli altri veicoli elettrici deve essere pari o inferiore a $ 55,000.

I limiti modificati del reddito lordo rettificato sono di $ 150,000 per le persone fisiche, $ 225,000 per i capifamiglia e $ 300,000 per le dichiarazioni congiunte. Qualsiasi reddito annuo dichiarato inferiore a queste soglie dovrebbe darti diritto a un certo livello di agevolazione fiscale, a patto che il tuo nuovo acquisto sia un veicolo elettrico idoneo.