La scadenza del 15 aprile per la presentazione della dichiarazione dei redditi è ormai trascorsa e la maggior parte dei titolari di piccole imprese non prevede di pensare nuovamente alle tasse prima dell'anno prossimo. Questi contribuenti contribuiscono alla triste realtà che il 93% delle piccole imprese paga tasse in eccesso.
Fatto لا Questa statistica è stata segnalata per la prima volta quasi un decennio fa da un analista di piccole imprese. Avendo ricoperto la stessa posizione, sono costernato nel constatare che la statistica è ancora valida oggi. La verità è che l'IRS e le autorità fiscali statali sono esattori. Riscoprono attivamente il massimo gettito fiscale. I contribuenti tendono ad assumere un ruolo passivo nelle questioni fiscali, con il risultato di pagare tasse in eccesso che spesso sono evitabili. Mentre le imposte federali sul reddito sono quelle che ricevono la maggiore attenzione, l'IRS e le autorità fiscali statali raccolgono miliardi di dollari in altri tipi di imposte che vengono spesso trascurate. Scopri di più su tre modi meno noti per cui paghi più tasse del dovuto.
Pagamento in eccesso 1: pagamento delle tasse sul lavoro autonomo
Pagamento in eccesso 1: pagamento delle tasse sul lavoro autonomoSecondo l'ultimo اا Secondo l'IRS, negli Stati Uniti sono circa 31 milioni le piccole imprese che presentano la dichiarazione dei redditi come ditte individuali. Questa classificazione implica che la società dichiari i propri redditi e le proprie spese nella dichiarazione dei redditi personale, in particolare nel Modulo C. Questo status rende gli utili della società soggetti all'imposta sul lavoro autonomo a un'aliquota del 15.3%. L'imposta sul lavoro autonomo è l'importo che i lavoratori autonomi e i titolari di piccole imprese devono al governo federale per finanziare Medicare e la previdenza sociale. Rappresentano le imposte FICA o sulle buste paga versate dai dipendenti e dai datori di lavoro quando la loro retribuzione viene dichiarata nel modulo W-2. *Nota: le imposte sul lavoro autonomo rappresentano un onere significativo per le ditte individuali, ma esistono strategie per ridurle per legge.*
Secondo un rapporto della Small Business Administration (SBA), le ditte individuali rappresentano oltre il 70% di tutte le imprese negli Stati Uniti. Ognuna di queste imprese paga le tasse sul lavoro autonomo. In breve, queste aziende hanno ceduto all'IRS una quota pari al 15.3% degli utili delle loro attività. indicare L'IRS segnala che queste aziende hanno avuto un reddito netto complessivo di 544 milioni di dollari, con conseguenti imposte sul lavoro autonomo per oltre 83 milioni di dollari nell'ultimo anno fiscale. Ancora una volta, si tratta di milioni di dollari di tasse pagate in eccesso che potrebbero essere completamente evitate. *Pianificare strategicamente le tasse sui lavori autonomi può far risparmiare ai titolari di imprese notevoli somme di denaro.*
Evitare le tasse sul lavoro autonomo
È possibile costituire una società a responsabilità limitata (LLC) e scegliere di tassare la propria azienda come Società S con l'IRSIn questo modo, la tua piccola impresa potrà evitare completamente le tasse sul lavoro autonomo e ridurre il suo carico fiscale del 15.3%. Ciò non elimina l'esposizione a tutte le imposte sul lavoro, ma le riduce notevolmente. L'IRS richiede ai proprietari di aziende tassate come società S di prelevare ragionevole compensazione È riportato sul modulo W-2. In breve, dovresti diventare un dipendente della tua azienda e pagarti uno stipendio equo. Questo approccio comporterà il pagamento delle imposte sul lavoro. Tuttavia, pagherai le tasse solo sull'importo ricevuto a titolo di risarcimento. In cambio, le tasse sul lavoro autonomo vengono pagate su tutti i tuoi guadagni.
Ad esempio, la tabella seguente mostra una piccola impresa che sceglie di essere tassata come ditta individuale anziché come società S. La piccola impresa che presenta la dichiarazione dei redditi come ditta individuale paga le imposte sul lavoro autonomo sul proprio reddito netto, con un conseguente debito d'imposta di $ 76.5. Al contrario, un datore di lavoro che sceglie di presentare la dichiarazione dei redditi come una società S paga le imposte sulla busta paga solo su 15.3 dollari della propria retribuzione. Questa modifica alla classificazione fiscale riduce l'imposta FICA dovuta dai titolari di società S di età superiore a $ 60.
Le imposte sul lavoro per le società S sono inferiori dell'80% rispetto alle imposte sul lavoro autonomo.
Contatta il tuo commercialista o un consulente fiscale per valutare se la scelta di essere tassata come una società S sia ottimale per la tua azienda ed evitare le tasse sul lavoro autonomo.
Pagamento in eccesso 2: pagamento delle tasse governative
La maggior parte dei titolari d'azienda e dei professionisti del settore fiscale concentrano la loro attenzione sulla legge federale sull'imposta sul reddito. Anche se questo rappresenta la maggior parte delle tue imposte sul reddito, non puoi ignorare le opportunità di ridurre il tuo importo di tasse statali. Secondo le statistiche pubblicate da Fondazione FiscaleLe aliquote fiscali statali variano da un minimo dell'1.95% nel Dakota del Nord a un massimo del 13.3% in California. Inoltre, nove stati non impongono un'imposta statale sul reddito.
Indica Centro di politica fiscale Nel 545, l'anno più recente per il quale sono disponibili statistiche complete, le entrate fiscali totali del governo derivanti dalle imposte sul reddito sono state pari a 2021 miliardi di dollari. Ciò rappresenta miliardi di dollari dirottati dai contribuenti, almeno una parte dei quali potrebbe essere evitata. *Nota: la pianificazione fiscale governativa può includere strategie come la scelta dell'entità giusta e l'ubicazione strategica dell'attività.*
Evitare le tasse governative
Considerata la differenza tra le aliquote dell'imposta sul reddito statale, lo Stato in cui scegli di avviare la tua attività avrà un ruolo importante nell'importo delle tue imposte statali. Ad esempio, un'azienda con un utile di $ 500 che opera in California pagherebbe una tassa statale di $ 66.5, mentre la stessa azienda che opera in Texas non pagherebbe $ di tasse statali. Considerata questa differenza, è importante che i titolari di un'azienda valutino attentamente dove ubicare le proprie attività. Gli imprenditori spesso cercano strategie efficaci per ridurre il loro carico fiscale e la collocazione strategica delle operazioni è una delle più importanti tra queste.
Tieni presente che il reddito viene tassato in base al luogo in cui viene guadagnato. Se le tue operazioni sono basate in Texas, anche se l'azienda è registrata in California, l'imposta sugli utili di tale società sarà calcolata in base al luogo in cui svolge le sue operazioni. Scegliere una base operativa fiscalmente intelligente può fare una grande differenza nella tua bolletta fiscale statale. Ciò significa che anche se la tua azienda è registrata in uno stato con tasse elevate, avere operazioni fisiche in uno stato con tasse basse può farti risparmiare un sacco di soldi.
Inoltre, molti stati degli USA offrono incentivi fiscali alle aziende che operano all'interno dei loro confini per ridurre o eliminare l'obbligo di pagare le imposte statali. Questi incentivi possono includere agevolazioni fiscali, sconti e crediti d'imposta, il che li rende uno strumento potente per attrarre aziende e promuovere la crescita economica.
Ad esempio, ho New York programma Programma Innovation Hot Spot (IHS) Che offre agevolazioni fiscali alle aziende in fase iniziale negli incubatori approvati. Le aziende idonee possono ottenere esenzioni dall'imposta statale sul reddito delle società. وImposte sulle vendite fino a cinque anni. Inoltre, i soci di queste società possono dedurre i redditi guadagnati dalla società incubatrice. Per qualificarsi, le aziende devono essere nei primi cinque anni di attività (o sette anni per le iniziative nel settore delle scienze della vita), avere un fatturato lordo annuo inferiore a 2 milioni di dollari USA ed essere nelle fasi formative di sviluppo. Questo programma consente ai titolari di imprese qualificate di risparmiare il 9.65% sulle imposte statali sul reddito in un periodo di cinque anni. Questo programma è un esempio di come gli Stati possano stimolare l'innovazione e l'imprenditorialità attraverso politiche fiscali.
Allo stesso modo, lo Stato offre Oklahoma Esenzione fiscale governativa di 10 anni Per gli inquilini degli incubatori di piccole imprese. Ciò significa che i titolari di piccole imprese in Oklahoma che affittano uno spazio adibito a ufficio in una struttura che ospita un incubatore accreditato sono esenti dalle tasse statali per un decennio. Questa esenzione resta valida anche dopo che l'affittuario non gestisce più una struttura di affidamento. In breve, se si stipula un contratto di locazione a breve termine in uno spazio di coworking presso un incubatore approvato, si avrà diritto all'esenzione per ben 10 anni. Questa iniziativa incoraggia la crescita delle startup e contribuisce alla creazione di posti di lavoro.
Altri Paesi offrono incentivi fiscali governativi ai titolari di piccole imprese, consentendo loro di risparmiare milioni di dollari di evasione fiscale fino a 10 anni. Contatta il tuo commercialista o un consulente fiscale per valutare i vantaggi di localizzare le tue attività aziendali in uno stato e in una sede che offrono incentivi fiscali statali. Comprendere e sfruttare questi incentivi fiscali può migliorare significativamente i profitti della tua azienda.
Pagamento in eccesso 3: Pagamento delle sanzioni fiscali per pagamento in difetto
L'Internal Revenue Service (IRS) ritiene che le imposte sul reddito siano un requisito di "pagamento in base al consumo". Non puoi aspettare di presentare la dichiarazione dei redditi per adempiere al tuo obbligo; Invece, dovrai pagare le tasse durante tutto l'anno. Questi pagamenti vengono solitamente effettuati ogni periodo di paga al ricevimento del modulo W-2 oppure effettuando pagamenti stimati durante l'anno quando si gestisce un'attività. Se i tuoi pagamenti durante l'anno risultano ancora in un saldo dovuto superiore a $ 1,000 quando presenti la dichiarazione dei redditi, ti verrà addebitato Penalità per pagamenti insufficienti. A peggiorare la situazione, l'IRS addebiterà anche una commissione aggiuntiva oltre alla multa stabilita. È stato segnalato Tariffe IRS per il 2025 Le sanzioni per i pagamenti in ritardo sono del 7%. Si tratta di un calo rispetto al tasso dell'2024% del 8. Ciò che aumenta l’impatto di questa multa è che Le commissioni si accumulano quotidianamente. Dall'Internal Revenue Service (IRS).
Per calcolare la sanzione, l'IRS moltiplica l'imposta non pagata per l'aliquota fiscale applicabile per l'intero periodo in cui si verifica il pagamento insufficiente. Ad esempio, supponiamo che un individuo abbia un debito di 10,000 dollari al 15 aprile 2025. L'IRS prevede che il contribuente inizi a saldare questo saldo già a partire dal 15 aprile 2024, data di scadenza per il primo pagamento stimato delle imposte. Questa tempistica è coerente con il requisito del pagamento in base al consumo. Pertanto, il contribuente incorrerà in una sanzione annuale di 800 $ (l'8% di 10,000 $). Inoltre, le commissioni saranno applicate retroattivamente per 12 mesi a partire dal momento in cui si è verificato il pagamento insufficiente. Con una commissione del 7% per tutti e quattro i trimestri del 2024, maturata quotidianamente, verranno aggiunti 58 $ di commissioni, con una conseguente penale di 858 $ per pagamento insufficiente, incluse le commissioni. Gli importi sono relativamente piccoli, in questo esempio, ma mentre l'IRS lo tratta come mancanza di pagamentoTuttavia, rappresenta pagamento in eccesso Grazie alla conformità con l'IRS, questo può essere completamente evitato.
L'ultimo statistiche L'Internal Revenue Service (IRS) ha recentemente pubblicato un rapporto che rivela il numero di multe e il gettito fiscale riscosso per l'anno fiscale 2023. Sono state comminate 14.2 milioni di multe, per un totale di 7 milioni di dollari di sanzioni fiscali non dichiarate. Ciò significa che milioni di dollari sono stati dirottati dai contribuenti e che avrebbero potuto essere completamente evitati. *Nota dell'esperto: evita le sanzioni per pagamenti insufficienti con una pianificazione fiscale proattiva.*
Evitare sanzioni per il pagamento insufficiente delle tasse
È possibile compilare il modulo 1040ES per calcolare l'onere fiscale previsto per l'anno, determinare le ritenute appropriate dal modulo W-2 o stimare l'importo dei pagamenti trimestrali dovuti per ciascun periodo. Se collabori con un commercialista o un professionista fiscale, questi possono preparare questo modulo per te e aiutarti a pianificare per garantire che tu soddisfi i requisiti dell'IRS ed evitare sanzioni per mancato pagamento delle tasse.
Se il tuo reddito è cambiato in modo significativo rispetto all'anno precedente, potresti riuscire a evitare la sanzione per pagamento insufficiente se hai pagato almeno il 100% delle tasse dell'anno precedente, se il tuo reddito era inferiore a $ 75. Se il tuo reddito supera i 75 dollari, l'IRS richiede che tu paghi almeno il 110% delle tasse dell'anno precedente per evitare sanzioni. *Nota: questa norma è intesa ad aiutare i contribuenti che hanno registrato aumenti significativi del reddito.*
Contatta un commercialista certificato (CPA) o un professionista fiscale per assicurarti di non essere soggetto a questa sanzione e di rispettare i requisiti di pagamento a consumo dell'IRS per evitare Sanzioni per accertamento fiscale.
Sii proattivo
Esamina attentamente la dichiarazione dei redditi presentata di recente per valutare se hai pagato tasse in eccesso in uno di questi tre modi. Successivamente, pianifica come presentare le dichiarazioni dei redditi corrette, determina la sede ottimale ed esegui i calcoli necessari per evitare di pagare più tasse del necessario quest'anno. È necessario capire Pianificazione fiscale Garantire in modo proattivo la conformità e ridurre le passività fiscali.
