Io sono uno dei 33,185,550.
Questo è il numero delle piccole imprese negli Stati Uniti, tenendo conto di alcune migliaia. Secondo la Small Business Administration (SBA) degli Stati Uniti, le piccole imprese, ovvero quelle con meno di 500 dipendenti, impiegano 61.7 milioni di americani, quasi la metà di tutti i dipendenti del settore privato. Dal 1995 al 2021, le piccole imprese hanno creato 17.3 milioni di nuovi posti di lavoro, pari al 62.7% dei posti di lavoro netti creati dal 1995.
Da oltre 60 anni la Small Business Administration (SBA) degli Stati Uniti celebra la Settimana nazionale delle piccole imprese per rendere omaggio ai titolari di piccole imprese. La Settimana nazionale delle piccole imprese 2025 si svolgerà dal 4 al 10 maggio di quest'anno.
L'IRS celebrerà anche la Settimana nazionale delle piccole imprese, offrendo strumenti e spunti ai titolari di piccole imprese per aiutarli a gestire con successo gli obblighi di dichiarazione dei redditi. Puoi consultare alcune risorse dell'IRS. qui.
Un potenziale punto debole fiscale per le piccole imprese? Imposte sui salari. In qualità di datore di lavoro, versi la quota di imposte sulla previdenza sociale e su Medicare a tuo carico (6.2% per la previdenza sociale e 1.45% per Medicare) per conto dei tuoi dipendenti. Sei inoltre responsabile della riscossione della quota di spettanza dei tuoi dipendenti nelle loro buste paga e del versamento di queste tasse, insieme all'imposta federale sul reddito trattenuta sugli stipendi dei tuoi dipendenti, all'IRS.
Le imposte sui salari sono spesso chiamate imposte sui fondi fiduciari. Questo perché, come hai appena letto, sei tenuto a riscuotere e versare queste tasse per conto di qualcun altro, in questo caso i tuoi dipendenti. Se non depositi questi fondi in tempo, indipendentemente da quanto valido possa essere il motivo per cui pensi di dover utilizzare i soldi per qualcos'altro, l'IRS ti chiederà il pagamento, oltre alle sanzioni. Ogni mancato pagamento, anche in ritardo, Grave.
Le piccole imprese possono migliorare la conformità affidandosi alla tecnologia, tra cui l'intelligenza artificiale (IA). Se questa è la parte in cui temi che i tuoi occhi possano vagare, fai un respiro profondo. Probabilmente utilizzi l'intelligenza artificiale per molte attività, come la pianificazione e l'invio di e-mail. È sempre più integrato nelle attività quotidiane. Ciò include anche applicazioni aziendali specializzate, come: Classificazione del prodotto. Un singolo prodotto classificato in modo errato può entrare nei sistemi di fatturazione, contabilità, rendicontazione finanziaria e dichiarazione dei redditi senza essere rilevato. Ogni piattaforma, sicura delle informazioni ricevute, trasmetterà l'errore finché non verrà scoperto, solitamente da un revisore dei conti che potrebbe emettere una fattura salata. I sistemi di intelligenza artificiale possono analizzare enormi quantità di dati sui prodotti, tra cui descrizioni, specifiche e immagini, per suggerire classificazioni fiscali accurate. Imparando dai dati storici e dai modelli di classificazione, l'intelligenza artificiale può contribuire a ridurre l'errore umano, accelerare il processo di classificazione e gestire facilmente cataloghi di prodotti di grandi dimensioni.
L'intelligenza artificiale può anche aiutare le famiglie con piccole imprese a creare ricchezza. Mentre i mercati globali si adattano ai cambiamenti tecnologici e ai mutamenti economici, le aziende familiari rischiano di diventare obsolete. Le tecniche, i modelli e le valutazioni tradizionali di pianificazione patrimoniale devono evolversi per tenere il passo. Gli strumenti della tecnologia moderna devono essere integrati non solo nelle operazioni aziendali, ma anche nella gestione delle famiglie, delle loro relazioni e del patrimonio, per preservare e far crescere i beni per le generazioni future. È fondamentale adattare la pianificazione patrimoniale tradizionale e collaudata con strumenti e strategie moderni che si concentrino sull'innovazione nella governance e negli investimenti. Per preservare l'eredità costruita nel corso delle generazioni.
Naturalmente, la tecnologia può anche creare sfide inaspettate, come l'aumento dei costi. Sempre più americani si affidano alle carte di credito per pagare le bollette. Uno studio della Federal Reserve Bank di Atlanta ha indicato che, in percentuale sul totale dei pagamenti – inclusi bollette, acquisti e pagamenti interpersonali (P2P), effettuati di persona o a distanza – più persone hanno utilizzato carte di credito (32%) rispetto ad altre forme di pagamento (le carte di debito si sono classificate al secondo posto con il 30%).
Sebbene acquirenti e pagatori di bollette apprezzino la comodità delle carte di credito, non sopportano le commissioni e i costi ad esse associati. Nemmeno le aziende. Secondo David French, vicepresidente senior delle relazioni governative presso la National Retail Federation, Le commissioni per il pagamento tramite carta di credito rappresentano una delle spese operative più elevate per i commercianti al dettaglio.. French sostiene che queste tariffe raggiungeranno la cifra record di 172 miliardi di dollari nel 2023, con un aumento dei prezzi al consumo di oltre 1,100 dollari all'anno per la famiglia media.
Le commissioni sulle carte di credito vengono solitamente aggiunte all'importo totale della transazione, comprese le spese per voci che non avvantaggiano direttamente l'attività, come mance e imposte sulle vendite. L'ultimo disegno di legge presentato a Washington D.C. mira a combattere le commissioni sulle carte di credito. Il Fair Card Swiping Act del 2025, presentato dal deputato del Distretto di Columbia Charles Allen, impedirebbe alle banche e alle società di carte di credito di riscuotere commissioni di elaborazione sulle imposte sulle vendite e sulle mance, commissioni che le aziende non trattengono nemmeno.
Altri stati hanno introdotto una legislazione simile, tra cui Illinois, Colorado e Kansas. Altri stati potrebbero seguire l'esempio, dato che aziende e consumatori continuano a fare pressione contro le elevate commissioni di elaborazione.
Troverai maggiori informazioni sulle piccole imprese questa settimana su Forbes, incluso il mio Small Business Toolkit aggiornato. Come piccolo imprenditore e consulente per le piccole imprese, so quanto può essere difficile restare sempre aggiornati su tutto ciò che è necessario sapere. Ecco perché abbiamo raccolto queste informazioni per te in un unico posto: trovale.
Infine, sono rimasto sopraffatto (in senso positivo) dalla risposta al mio appello per le nomination dei film. Nel caso ve lo foste perso, mio figlio è rimasto scioccato di recente nello scoprire che anni fa avevo scritto delle conseguenze fiscali di uno dei suoi film preferiti, "Ratatouille". Faceva parte di una serie in cui ho valutato le conseguenze fiscali dei film segnalati dai lettori. Mi sono divertito molto, quindi ci tornerò gradualmente per l'estate 2025. Se avete un film da recensire, in particolare uno con un interessante risvolto fiscale o sui reati finanziari, scrivetemi ([email protected]) a titolo oneroso.
Il primo film è già pronto per il 4 maggio. Se sei un fan del film (o della serie), probabilmente puoi indovinare di cosa si tratta. Un altro indizio: la Forza è potente in questo film.
Buon fine settimana.
Domande sul modulo 1099-G e sulle dichiarazioni dei redditi
Il modulo 1099-G può essere emesso per molti motivi, tra cui rimborsi fiscali statali o locali, crediti, … Di Più
Questa settimana abbiamo ricevuto una domanda da un contribuente:
L'anno scorso ho ricevuto un rimborso fiscale. Quest'anno ho ricevuto il modulo 1099-G che mostra l'importo del rimborso. Mi è stato detto che avrei dovuto dichiararlo nella mia dichiarazione dei redditi di quest'anno, ma non mi sembra abbia senso. Era necessario segnalarlo? Io no.
La mia risposta è forse. Il modulo 1099-G può essere emesso per diversi motivi. Si tratta di un modulo completo che consente ai governi federali, statali e locali di segnalare indennità di disoccupazione, sovvenzioni imponibili, pagamenti agricoli, pagamenti di assistenza alle imprese di reimpiego (RTAA) e, cosa più importante per te, rimborsi, crediti o compensazioni di imposte sul reddito statali o locali. *Nota dell'esperto: il modulo 1099-G è necessario per determinare se il rimborso fiscale costituisce un reddito imponibile a livello federale.*
Se hai ricevuto il Modulo 1099-G per un rimborso dell'imposta sul reddito statale o locale, dovrai prestare molta attenzione alla Casella 2, in cui sono registrati i rimborsi, i crediti o le compensazioni dell'imposta sul reddito statale o locale ricevuti. Questo importo potrebbe essere tassabile per te, ma solo se specifichi le tue detrazioni nel Programma A e richiedi la detrazione dell'imposta sul reddito statale o locale. Se si richiede la detrazione standard nella dichiarazione dei redditi, l'importo ricevuto dal governo come rimborso, credito o compensazione non è tassabile. *Ricorda: se scegli la detrazione standard, l'importo del rimborso fiscale non è generalmente tassabile.*
Potresti anche vedere un importo di compensazione registrato sul modulo 1099-G. Ciò può accadere quando avresti dovuto ricevere un rimborso fiscale, ma questo è stato trattenuto per un altro obbligo, come ad esempio il mantenimento dei figli insoluto. Verrà comunque segnalato come se lo avessi ricevuto.
Se il rimborso non è imponibile, non è necessario dichiarare il reddito del modulo 1099-G nella dichiarazione dei redditi, quindi se lo si dimentica, non ci si preoccuperebbe. La soluzione più sicura è inviare tutti i moduli informativi al tuo consulente fiscale oppure, se utilizzi un software per l'autodichiarazione delle tasse, includere tutti i moduli nella dichiarazione dei redditi (probabilmente ci sarà un colloquio con delle domande per verificare che non siano tassabili nella tua situazione). *Suggerimento: consulta sempre un professionista fiscale per garantire la conformità alle complesse leggi fiscali.*
Statistiche, grafici e mappe (wow!)
Donald Trump ha suggerito che l'IRS potrebbe revocare l'esenzione fiscale all'Università di Harvard, ma gli avvocati sostengono che questa iniziativa difficilmente reggerà in tribunale. Tuttavia, questa settimana Trump ha intensificato la minaccia, affermando: Pubblicato su Truth Social"Revocheremo l'esenzione fiscale ad Harvard. È quello che si meritano!"
Non è chiaro se l'IRS darà seguito alla minaccia. Ma c'è una minaccia fiscale più urgente per le ricche università private americane: un aumento significativo (e forse un'estensione per includere più istituti) dell'attuale imposta dell'1.4% sul reddito netto da investimenti derivanti da donazioni universitarie. I membri della Camera hanno proposto di aumentare l'aliquota al 10%, al 14% e persino al 21%, in linea con l'aliquota dell'imposta sulle società. *Nota degli esperti: queste proposte riflettono un dibattito in corso sul ruolo delle università private nell'economia.*
L'attuale imposta sulle dotazioni è stata promulgata per la prima volta nel 2017 per contribuire a finanziare i tagli fiscali decisi da Trump. All'epoca, il Congresso controllato dai repubblicani utilizzava lo stesso processo di "riconciliazione" che utilizza oggi, un processo che consente ai repubblicani di prendere di mira i college con un massiccio pacchetto di tasse e bilancio che non richiede alcun voto democratico.
L'attuale imposta sulle dotazioni si applica solo ai college privati con più di 500 studenti paganti e una dotazione di almeno 500,000 dollari per studente. Secondo i dati dell'IRS, 56 scuole hanno versato un totale di 381 milioni di dollari di tasse di dotazione per l'anno solare 2023.
L'IRS non può legalmente nominare i nomi, ma Forbes Secondo i dati del Dipartimento dell'Istruzione, sono state individuate 41 scuole che erano quasi certamente soggette alla tassa, con dotazioni scolastiche di valore superiore a 500,000 dollari per studente al 30 giugno 2023.
I prezzi delle azioni sono aumentati notevolmente nella seconda metà degli anni solari 2023 e 2024, pertanto, con l'aumentare del valore dei loro fondi di dotazione, altre scuole sono diventate soggette a tassazione. I calcoli di Forbes mostrano che le attuali proposte dei repubblicani alla Camera, se combinate, potrebbero assoggettare alla tassa ben 127 scuole. *Nota dell'esperto: questo rappresenta un cambiamento radicale nel panorama fiscale dell'istruzione superiore.*
Uno sguardo più approfondito: tasse e accordi legali
Se stai affrontando o hai a che fare con una causa legale, non dimenticare di consultare tempestivamente il tuo consulente fiscale. … Di Più
Quando si pensa a cosa si intende per reddito imponibile, in genere si pensa ai soliti noti come stipendi, mance, interessi, dividendi, affitti e royalties.
Ma che dire degli accordi legali e dei risarcimenti della giuria? È probabile che questa sia una considerazione in Emessa una sentenza imponente dalla Georgia, dove una giuria ha assegnato a John Barnes quasi 2.1 miliardi di dollari (65 milioni di dollari di danni compensativi e 2 miliardi di dollari di danni punitivi) in un caso Roundup. Ci sarà sicuramente un ricorso, ma se continua così, le conseguenze fiscali saranno significative. Questo perché i danni punitivi e gli interessi sono sempre tassabili.
E non finisce qui. Il risarcimento per lesioni personali corporee è solitamente Esente da imposte, mentre il risarcimento per il disagio emotivo è imponibile. Tuttavia, se si sostiene che l'imputato ha causato una malattia fisica (ad esempio, provocando insonnia, mal di testa o mal di stomaco), i danni per sofferenza emotiva potrebbero essere deducibili dalle tasse. D'altro canto, se il disagio emotivo provoca lo sviluppo di una malattia fisica, questa sarà soggetta a tassazione. Sei ancora confuso? Per l'IRS è importante l'ordine degli eventi e il modo in cui vengono descritti.
Un'altra considerazione: in base a una modifica fiscale entrata in vigore nel 2018, non è più prevista una detrazione globale per le spese legali. Ciò significa che molte spese legali non possono più essere detratte, costringendo alcuni querelanti a pagare le tasse anche sul denaro riscosso dai loro avvocati, anche se l'avvocato è tenuto a pagare le tasse sullo stesso denaro. Se tutto ciò sembra illogico dal punto di vista matematico, ecco la spiegazione. Se sei un attore e hai un avvocato che paga a percentuale, l'IRS ti considera come se ricevessi il 100% del denaro, anche se il convenuto paga direttamente il tuo avvocato. Il tuo avvocato dovrà anche pagare le tasse sul denaro ricevuto per gestire il tuo caso.
(Potrebbero esserci soluzioni alternative per i richiedenti, ma richiedono una consulenza specialistica.)
Non tutte le spese legali sono soggette a questo strano trattamento fiscale. Se la causa riguarda l'attività commerciale o imprenditoriale dei querelanti, le spese legali sono spese aziendali e, se il caso riguarda reclami contro il datore di lavoro o alcune rivendicazioni di un informatore, anche queste spese legali sono deducibili. Sempre più spesso, gli accordi legali richiedono una consulenza sulla tassazione dei risarcimenti, preferibilmente prima che il caso venga risolto. Se stai affrontando o hai a che fare con una causa legale, non dimenticare di consultare il tuo consulente fiscale nelle fasi iniziali del procedimento.
Scadenze per la presentazione delle dichiarazioni dei redditi e dettagli importanti
???? 15 maggio 2025: La scadenza per la presentazione della dichiarazione dei redditi nel 2024 per molti organizzazioni esenti da imposte. *Assicurati di rispettare questa scadenza per evitare possibili sanzioni.*
???? 16 giugno 2025: Scadenza per la presentazione delle dichiarazioni dei redditi federali del 2024 e il pagamento delle imposte dovute da parte delle persone residenti e lavoratrici all'estero. *Questa data è importante per gli espatriati e i residenti all'estero.*
???? 30 settembre 2025: Scadenza per privati e aziende ricercato Con i recenti attacchi terroristici in Israele. *Assicurati di controllare le esenzioni fiscali disponibili.*
???? 15 ottobre 2025: Scadenza per le persone e le aziende interessate da Incendi e forti venti nella California meridionale A partire dal 7 gennaio 2025. *Verifica la tua idoneità all'agevolazione fiscale per calamità naturali.*
???? 3 maggio 2025: Scadenza per le persone e le aziende colpite dalle tempeste in Arkansas و تينيسي A partire dal 2 aprile 2025. *Verifica i requisiti di esenzione fiscale per calamità naturali del tuo stato.*
Conferenze ed eventi fiscali importanti per il 2025
???? 8-10 maggio 2025. Riunione di maggio della sezione fiscale dell'American Bar Association. Marriott Marquis, Washington, D.C. È richiesta la registrazione.
???? 8 maggio 2025. L'IRS offrirà un webinar dal titolo "Piccole imprese, grandi strumenti: risorse IRS che portano al successo" l'8 maggio alle 2:XNUMX. ECC. È richiesta la registrazione.
???? 13-14 maggio 2025. Riunione annuale della National Association of Registered Attorneys a Capitol Hill 2025, Washington, D.C. Un'importante opportunità per i professionisti del settore fiscale di entrare in contatto con i legislatori. È richiesta la registrazione (Solo per i membri NAEA).
???? 16-19 giugno 2025. Festa delle tasse per i latinoamericani. MGM Grand Hotel & Casino, Las Vegas, Nevada. Un evento importante per i professionisti fiscali latinoamericani. È richiesta la registrazione.
???? 18-19 luglio 2025. Ritiro fiscale. Denver, Colorado. Questo evento non convenzionale offre una nuova prospettiva sulle strategie di pianificazione fiscale. Le iscrizioni saranno annunciate in seguito..
???? 21-23 luglio 2025. Conferenza annuale sulla fiscalità della National Association of Tax Professionals Taxposium 2025, Caesars Palace, Las Vegas, Nevada. È richiesta la registrazione.
