5 errori comuni nel modulo 1099-DA del 2026

i punti principali

• Preparare Mancanza di base di costo L'errore più comune in Modello 1099-DAPer correggere questo errore, è possibile fornire all'Internal Revenue Service (IRS) la propria documentazione relativa al costo di acquisizione, purché supportata da documentazione ufficiale.
• Devono corrispondere cifre relative ai ricavi Con ciò che la tua piattaforma di trading segnala all'IRS, anche se differisce leggermente da I tuoi dati personali.

1. Base di costo mancante

Il problema più comune che gli investitori in criptovalute si trovano ad affrontare è la mancanza o l'errata indicazione del costo di acquisto. Gli errori nei dati relativi al costo di acquisto si verificano in genere durante il trasferimento di criptovalute all'interno o all'esterno della propria piattaforma di trading.

Esempio

Acquisti Bitcoin dalla piattaforma di trading A per 30,000 dollari.

Stai convertendo i tuoi BTC in un portafoglio sicuro.

Anni dopo, vendi i tuoi BTC su Coinbase per 95,000 dollari.

In questo caso, dovresti avere una plusvalenza di 65,000 dollari. Tuttavia, se non disponi della documentazione relativa all'acquisto originale, dovrai dichiarare una plusvalenza di 95,000 dollari.

Perché succede: per l'anno fiscale 2025, le piattaforme di trading non sono tenute a tracciare e comunicare all'IRS i dati relativi al costo di acquisto. In questi casi, la piattaforma di trading non ha alcuna registrazione del costo di acquisto perché l'acquisto originale è stato effettuato al di fuori della piattaforma stessa.

Come risolvere il problema: Fortunatamente, correggere il costo base è semplice. In questi casi non è necessario richiedere un modulo 1099-DA corretto.

Secondo le attuali normative dell'IRS, è sufficiente indicare il costo base corretto per la transazione sul Modulo 8949 , a condizione di disporre della documentazione di supporto. Registra le transazioni da ogni exchange e wallet in cui hai effettuato operazioni in criptovaluta. Puoi determinare manualmente il costo base oppure utilizzare un software per la dichiarazione dei redditi delle criptovalute per importare i dati dagli exchange e generare un report fiscale completo in pochi minuti.

2. Resi errati

Le cifre relative ai ricavi riportate sul modulo 1099-DA potrebbero differire dai vostri dati personali.

Dai tuoi registri potrebbe risultare che hai venduto ETH per $3,450, ma il tuo modello indica $3,438.

Perché succede: le discrepanze di prezzo si verificano in genere a causa di fonti diverse per i prezzi delle criptovalute. L'oracolo della tua piattaforma di trading potrebbe utilizzare prezzi diversi rispetto al software per la tassazione delle criptovalute che utilizzi.

Cosa fare: Utilizza i dati sui rendimenti riportati sul modulo 1099-DA quando dichiari le tasse. Ricorda, questi sono i dati che la tua piattaforma di trading comunica all'IRS. Sebbene una leggera discrepanza difficilmente causerà problemi, far corrispondere con precisione i dati sui rendimenti riportati sul modulo 1099-DA è il modo migliore per evitare controlli da parte di Plus50.

Se si riscontra una discrepanza significativa tra le dichiarazioni dei redditi e i propri registri, è necessario richiedere un modulo 1099-DA corretto (maggiori informazioni in seguito).

3. Trasformazioni che compaiono nel modello

Potresti vedere dei trasferimenti verso altri portafogli di tua proprietà elencati nel modulo 1099-DA come cessioni. Sebbene a prima vista possa sembrare un errore, è possibile che queste transazioni siano state segnalate correttamente.

Perché compaiono i trasferimenti? Quando trasferisci criptovaluta tra portafogli, paghi commissioni di rete. Spendere criptovaluta per le commissioni di trasferimento è considerata un'operazione di cessione soggetta all'imposta sulle plusvalenze.

Cosa devi sapere: nella maggior parte dei casi, queste voci sono corrette. Includile nei tuoi calcoli fiscali. Poiché le commissioni ammontano solitamente a pochi dollari al massimo, l'impatto fiscale dovrebbe essere minimo.

4. Metodo di calcolo errato

Se il tuo modulo 1099-DA utilizza un metodo contabile mentre tu ne usi un altro, potresti ritrovarti con calcoli fiscali completamente diversi.

Perché è importante: l'IRS (Internal Revenue Service) consente diversi metodi contabili per le criptovalute. Questi metodi contabili determinano l'"ordine" di vendita delle criptovalute. Tra questi:

• FIFO (primo entrato, primo uscito)
• LIFO (ultimo entrato, primo uscito)
• HIFO (Highest In, First Out, ovvero il più alto entrato, il primo uscito)

La maggior parte delle piattaforme di trading utilizza di default il metodo FIFO.

Ricorda che metodi contabili diversi possono portare a calcoli fiscali molto diversi.

Come procedere: scegli un metodo e attieniti ad esso in modo coerente. Se i tuoi rendimenti sul modulo 1099-DA sono stati calcolati utilizzando il metodo FIFO, devi utilizzare lo stesso metodo anche per la dichiarazione dei redditi.

5. Il modello è completamente sbagliato.

In alcuni casi, il modulo 1099-DA potrebbe indicare acquisti come vendite o includere transazioni mai effettuate. Sebbene questo problema sia raro, richiede la massima attenzione.

Cosa fai:

Contatta l'assistenza della tua piattaforma di trading: richiedi un modulo 1099-DA corretto e documenta i tuoi tentativi di risolvere il problema. Questo dimostrerà la tua buona fede nel caso in cui l'IRS ti contatti in merito a eventuali discrepanze.

Non ignorarlo: calcola l'imposta effettivamente dovuta utilizzando la documentazione completa di tutti i tuoi portafogli e piattaforme di trading.

Valuta la possibilità di presentare una richiesta di proroga . Questo ti darà più tempo per ottenere un modulo corretto.

Fornite informazioni accurate: riportate i dati corretti sul modulo 8949. Potete allegare una breve spiegazione dell'errore e delle misure adottate per correggerlo.

Come evitare problemi con il modulo 1099-DA

Il modo migliore per affrontare i problemi relativi al modulo 1099-DA è essere proattivi e tenere una documentazione completa dei profitti e delle perdite.

Tieni traccia di tutto: conserva la documentazione di ogni transazione in criptovaluta su tutte le tue piattaforme di trading e i tuoi wallet. Non affidarti a un singolo modulo 1099-DA.

Utilizza un software per la tassazione delle criptovalute: un software per la tassazione delle criptovalute è il modo più semplice per tenere traccia di profitti, perdite e entrate su tutte le tue piattaforme di trading. Piattaforme come CoinLedger importano automaticamente le transazioni da Coinbase e centinaia di altre piattaforme.

Prima dell'invio, ricontrollate attentamente: confrontate il modulo 1099-DA con la cronologia completa delle transazioni. Verificate la presenza di eventuali costi di acquisizione mancanti, assicuratevi che i resi corrispondano e che tutti i trasferimenti siano registrati.

Cosa succede se invio la dichiarazione in modo errato?

Le piattaforme di trading di criptovalute inviano il modulo 1099-DA all'IRS (Internal Revenue Service). Se si riscontra una discrepanza significativa tra i dati sui ricavi dichiarati nella dichiarazione dei redditi, si potrebbe ricevere una lettera di avvertimento.

Se ricevi una notifica, dovresti contattare un esperto fiscale e assicurarti di avere una documentazione accurata di tutte le tue transazioni in criptovalute. Invia il modulo 8949 compilato, specificando in dettaglio tutte le attività imponibili e spiegando come hai calcolato le cifre utilizzando i dati di tutte le piattaforme.