Società di contabilità specializzate in criptovalute: cosa sono e ne avete bisogno?

i punti principali

• quella Società di contabilità per criptovalute Si tratta di uno studio contabile specializzato nella gestione della contabilità, degli adempimenti fiscali e delle revisioni contabili relative alle criptovalute e ad altri asset digitali.
• Le aziende e le istituzioni di investimento traggono vantaggio nel settore delle criptovalute, così come Operatori di grandi volumiCiò è dovuto in gran parte ai servizi offerti da queste società. Al contrario, la maggior parte degli investitori individuali può gestire... Tasse sulle criptovalute Di proprietà, utilizzando software specificamente progettato per quello scopo.

Che cos'è una società di contabilità specializzata in criptovalute?

Uno studio contabile specializzato in criptovalute è una società di revisione che si occupa di contabilità, conformità fiscale e revisione dei conti per criptovalute e altri asset digitali.

Si può pensare a un'azienda di criptovalute come a uno studio contabile tradizionale, con un'importante differenza: mentre gli studi tradizionali operano sulla base di estratti conto bancari e fatture, le aziende del settore crypto operano sulla base di blockchain, portafogli digitali ed exchange, dove le registrazioni sono effettuate su un registro pubblico anziché presso le banche.

La maggior parte delle società di contabilità specializzate in criptovalute si avvale di commercialisti certificati (CPA) con una solida esperienza nella tassazione e nell'elaborazione dei dati relativi alle criptovalute. Questi professionisti utilizzano software di contabilità on-chain per estrarre i dati delle transazioni direttamente dalla blockchain, riconciliarli e convertirli in bilanci e dichiarazioni dei redditi.

Queste società specializzate esistono perché le criptovalute creano problemi contabili che la maggior parte dei commercialisti non è in grado di gestire, e le somme di denaro coinvolte possono essere talmente ingenti da rendere costoso qualsiasi errore.

Quali servizi offre uno studio contabile specializzato in criptovalute?

Le società di contabilità specializzate in criptovalute offrono in genere quattro servizi di base. Non tutte le società offrono tutti e quattro i servizi e non tutti i clienti ne hanno bisogno.

Pianificazione fiscale e conformità fiscale per le criptovalute

L'azienda calcola le plusvalenze e le minusvalenze, prepara i moduli fiscali e presenta la dichiarazione dei redditi. L'IRS (Internal Revenue Service) considera le criptovalute come beni, il che significa che ogni vendita, scambio o pagamento potrebbe essere considerato un evento imponibile. L'azienda si impegna a segnalare queste transazioni in modo accurato e cerca soluzioni legali per minimizzare il carico fiscale.

Contabilità sulla blockchain

L'azienda confronta la tua attività on-chain, inclusi finanza decentralizzata (DeFi), NFT e airdrop, con i tuoi registri finanziari off-chain. Si tratta di un processo continuo, eseguito mese dopo mese, per mantenere l'accuratezza dei conti aziendali, anziché dover affrontare la questione delle tasse una volta all'anno all'ultimo minuto.

Attività di revisione e rilascio di report di assurance.

Per le società di criptovalute, è possibile effettuare audit finanziari ed emettere report di prova delle riserve . Un report di prova delle riserve è una certificazione indipendente che conferma che la piattaforma possiede effettivamente gli asset che dichiara di possedere. Piattaforme di trading, società di prestito ed emittenti di fondi negoziati in borsa (ETF) di criptovalute utilizzano questi report per dimostrare la propria solvibilità finanziaria a clienti e autorità di regolamentazione.

Servizi di consulenza e servizi di gestione finanziaria

Alcune aziende fungono da dipartimento finanziario esterno per le startup di criptovalute, occupandosi di gestione della tesoreria, raccolta fondi e pianificazione finanziaria. Questo servizio è il più invasivo e il più distante dalla tradizionale dichiarazione dei redditi.

È importante notare che i primi due servizi – la conformità fiscale e la contabilità – sono quelli per i quali i singoli investitori ritengono più probabile di aver bisogno di una società specializzata. Come spiegheremo più avanti, questi sono proprio i settori in cui il software ha compiuto i progressi più significativi.

In che modo la contabilità delle criptovalute si differenzia dalla contabilità tradizionale?

La contabilità delle criptovalute segue le stesse regole di base della contabilità tradizionale. Ciò che cambia, tuttavia, sono i dati, poiché la gestione dei dati relativi alle criptovalute è significativamente più complessa.

Ecco alcuni problemi che un commercialista specializzato in criptovalute si trova ad affrontare e che un commercialista tradizionale raramente incontra:

• Le transazioni sono registrate sulla blockchain: Non esiste un rendiconto mensile. Il contabile deve estrarre i dati da ogni blockchain e portafoglio utilizzato, quindi confrontarli e compilarli in un'unica immagine.
• Le valutazioni sono soggette a fluttuazioni: I prezzi delle criptovalute sono in continua evoluzione. Pertanto, un contabile deve determinare il giusto valore di mercato dell'asset nel momento preciso di ogni transazione, a volte migliaia di volte in un solo anno.
• Finanza decentralizzata, archiviazione dati e NFT: Una singola transazione in DeFi può generare decine di eventi imponibili attraverso scambi, trasferimenti di liquidità e ricompense per lo stoccaggio. Ciascuno di questi deve essere correttamente classificato come reddito o plusvalenza.
• Compatibile con diversi portafogli: I fondi si spostano continuamente tra portafogli digitali e piattaforme di trading. Il contabile deve identificare i trasferimenti interni, che non sono soggetti a tassazione, e distinguerli dalle effettive cessioni di attività.
• Monitoraggio basato sui costi: Quando le criptovalute vengono trasferite tra portafogli, la loro struttura dei costi sottostante si sposta con esse, ma la piattaforma ricevente in genere non ne conserva una traccia. Ricostruire questa struttura dei costi su più piattaforme è uno dei compiti più complessi in questo campo.

Per illustrare l'importanza di ciò, è utile confrontare due casi molto diversi.

Esempio: Due casi completamente diversi nella contabilità delle criptovalute

Un fondo di criptovalute gestisce mensilmente migliaia di transazioni DeFi su 40 portafogli, genera reddito dallo stoccaggio su diverse blockchain e detiene NFT nel proprio bilancio.

Al contrario, un singolo investitore effettua 50 operazioni all'anno su due piattaforme principali e detiene il resto delle sue criptovalute a lungo termine.

Entrambi svolgono quella che potrebbe essere definita "contabilità delle criptovalute", ma il lavoro richiesto nei due casi è completamente diverso.

Il fondo si trova ad affrontare un problema di corrispondenza dei dati che va ben oltre le capacità di un foglio di calcolo e spesso oltre ciò che un software da solo può gestire. L'investitore individuale, d'altro canto, ha un problema di importazione dei dati che un software per la tassazione delle criptovalute può risolvere automaticamente. Gran parte della confusione che circonda la domanda "Ho bisogno di un commercialista specializzato in criptovalute?" deriva dal considerare queste due situazioni come identiche.

Avete bisogno di uno studio contabile specializzato in criptovalute?

La maggior parte degli investitori individuali in criptovalute non necessita di uno studio contabile che offra servizi completi. Tuttavia, le società di criptovalute, i fondi e un gruppo più ristretto di investitori con attività complesse potrebbero averne bisogno.

Probabilmente hai bisogno di uno studio contabile specializzato in criptovalute se:

• Un'azienda che opera nel settore delle criptovalute, accettando pagamenti in criptovalute, pagando stipendi in criptovalute o detenendo attività digitali nel proprio bilancio.
• Gestisci un fondo di criptovalute, una DAO o una cassetta di sicurezza che richiede una contabilità e una rendicontazione finanziaria continue.
• Gestisce una piattaforma di trading, una società di prestito o un progetto di emissione di token e richiede una revisione contabile o una relazione che attesti le riserve.
• Un investitore individuale con un'attività veramente complessa, come il trading di grandi quantità di DeFi su più portafogli, o ingenti somme di denaro derivanti da valute estere o da attività commerciali, oppure diversi anni di tasse sulle criptovalute non ancora dichiarate e da regolarizzare.

Probabilmente non hai bisogno di uno studio contabile specializzato in criptovalute se:

• Un investitore individuale che acquista, vende e negozia sulle principali piattaforme.
• Una persona che ricava un reddito gestibile dall'immagazzinamento o dall'estrazione mineraria.
• Un investitore a lungo termine con un numero relativamente limitato di transazioni all'anno.

Se rientrate nella seconda categoria, un software per la tassazione delle criptovalute può quasi certamente gestire il vostro caso, spesso a una frazione del costo di uno studio contabile. Il fattore determinante è la complessità della cronologia delle transazioni e la presenza o meno di un'entità commerciale coinvolta.

Se non siete sicuri a quale categoria appartenete, una regola generale utile è questa: se la vostra attività con le criptovalute richiede una contabilità costante durante tutto l'anno, probabilmente avrete bisogno di uno studio contabile. Tuttavia, se dovete solo dichiarare accuratamente le vostre transazioni una volta all'anno a fini fiscali, di solito un software sarà sufficiente.

Si tratta di uno studio contabile specializzato in criptovalute o di un programma di consulenza fiscale per le criptovalute?

Uno studio di contabilità specializzato in criptovalute ti mette a disposizione un esperto che si occuperà del lavoro per te. Un software per la tassazione delle criptovalute, invece, offre uno strumento che automatizza i calcoli, permettendoti di svolgere il lavoro in autonomia.

Entrambe portano a un risultato simile, ma ciascuna opzione è adatta a situazioni diverse.

Per la stragrande maggioranza degli investitori individuali, il software fa già tutto il lavoro. Si connette alle piattaforme di trading e ai portafogli, importa l'intera cronologia delle transazioni, calcola profitti e perdite e genera i moduli necessari per la presentazione. Non c'è bisogno di pagare centinaia di dollari a uno studio contabile per fare qualcosa che un software può automatizzare.

Le tariffe di un'azienda specializzata sono giustificate solo quando il lavoro va ben oltre la semplice preparazione di una dichiarazione dei redditi. Se gestite un'azienda di criptovalute, avete bisogno di una contabilità continua, un servizio che un software non è in grado di fornire. Se necessitate di una revisione contabile o di una verifica delle riserve, questi documenti possono essere firmati solo da un'entità qualificata e autorizzata. E se la cronologia delle transazioni è così complessa da richiedere l'intervento umano per districarsi tra le intricate dinamiche di wallet e protocolli, affidarsi a un'azienda specializzata potrebbe valere la spesa.

Molte persone finiscono per utilizzare entrambi i metodi. Un approccio comune consiste nell'utilizzare un software per organizzare e riconciliare i dati grezzi delle transazioni, per poi consegnare il report risultante a un commercialista che si occupa della dichiarazione dei redditi e fornisce consulenza strategica. Il software gestisce la maggior parte dell'elaborazione dei dati, mentre il commercialista si occupa degli aspetti che richiedono un giudizio professionale.

Quanto costa assumere uno studio contabile specializzato in criptovalute?

Le società di contabilità specializzate in criptovalute solitamente calcolano le proprie commissioni in base alla complessità della situazione finanziaria del cliente, pertanto i prezzi variano considerevolmente.

Ecco cosa puoi aspettarti:

• Tariffe orarie: Un commercialista certificato specializzato in criptovalute (Crypto CPA) in genere applica una tariffa oraria compresa tra 50 e 500 dollari, a seconda dell'esperienza e della complessità del lavoro richiesto.
• Tariffe fisse per la preparazione della dichiarazione dei redditi: Molte aziende offrono tariffe fisse o pacchetti a più livelli per la preparazione e la presentazione delle dichiarazioni dei redditi individuali. Per le dichiarazioni semplici, il costo varia spesso da poche centinaia a qualche migliaio di dollari.
• Spese contabili mensili ricorrenti: In genere, un'azienda di criptovalute paga mensilmente per i servizi di contabilità tramite un abbonamento ricorrente, il cui costo può variare da centinaia a diverse migliaia di dollari al mese.
• Servizi di revisione contabile e contabilità: I servizi di revisione contabile e di verifica delle riserve sono tariffati per singola attività, sono in genere i servizi più costosi e vengono spesso assegnati in appalto alle aziende.

Al contrario, i software per la dichiarazione dei redditi relativi alle criptovalute per investitori individuali prevedono in genere una tariffa annuale fissa, spesso inferiore a 100 dollari. Questa differenza è il motivo principale per cui questa decisione è importante. Se il software è in grado di gestire la tua situazione, lo studio contabile potrebbe offrirti un livello di servizio di cui in realtà non hai bisogno.

Come si sceglie uno studio contabile specializzato in criptovalute?

Se decidi di aver davvero bisogno di uno studio di contabilità, ecco gli aspetti più importanti da valutare.

Competenza specialistica in criptovalute: questo è il fattore più importante. Un commercialista generico che elenca le "criptovalute" tra i suoi numerosi servizi non ha necessariamente la stessa competenza di un'azienda che opera quotidianamente in questo settore. Informatevi sul numero di clienti nel settore delle criptovalute e sui tipi di attività che gestiscono. Un'azienda con esperienza in finanza decentralizzata (DeFi), NFT e staking è molto diversa da una che si occupa solo di semplici compravendite.

Certificazione CPA: Per la dichiarazione dei redditi e la revisione contabile, è necessario un Dottore Commercialista Certificato (CPA). La certificazione CPA consente a un professionista di certificare le revisioni contabili o di rappresentarvi dinanzi all'Agenzia delle Entrate (IRS). Un contabile può tenere la vostra contabilità, ma non può svolgere tutte le mansioni di un CPA.

Il software utilizzato dall'azienda: Informatevi sugli strumenti di contabilità per criptovalute che l'azienda utilizza per estrarre e riconciliare i dati delle transazioni on-chain. Un'azienda che utilizza strumenti validi completerà il lavoro più velocemente e a un costo inferiore, mentre un'azienda che non utilizza software specializzati potrebbe doverlo fare manualmente, aumentando i costi.

Capacità di effettuare audit, se necessario: se gestite un'azienda di criptovalute e potreste aver bisogno di un audit finanziario o di un servizio di verifica delle riserve, assicuratevi che lo studio offra servizi di audit e certificazione adeguati. Non tutti gli studi contabili specializzati in criptovalute forniscono questi servizi.

Trasparenza sui prezzi: prima di impegnarti, richiedi un preventivo scritto e assicurati di sapere se il pagamento sarà orario, a tariffa fissa o tramite abbonamento ricorrente. I costi variano notevolmente per un motivo, quindi chiedi informazioni specifiche adatte alla tua situazione.

Individua ciò di cui hai realmente bisogno, poi occupatene.

Se gestisci un'azienda di criptovalute, un fondo di investimento o hai bisogno di servizi di revisione contabile, affidarti a uno studio contabile specializzato in criptovalute potrebbe essere la scelta giusta. Puoi consultare l'elenco di specialisti verificati in asset digitali sul sito di CoinLedger, che include commercialisti esperti in tassazione delle criptovalute.

Se sei un investitore privato, la risposta onesta è che probabilmente non hai affatto bisogno di uno studio di contabilità. Ciò di cui hai bisogno è un resoconto accurato dei tuoi profitti, perdite e redditi, ed è proprio questo che un software per la dichiarazione dei redditi in criptovalute è progettato per fornire.