Le cose più importanti che devi sapere
- Il modulo 1099-DA potrebbe contenere informazioni inaccurate sul costo di acquisto, in particolare per le criptovalute trasferite da altre piattaforme, il che potrebbe comportare un pagamento superiore al dovuto se ci si affida esclusivamente a tale informazione.
- Non è necessario compilare un modulo Gemini 1099-DA corretto se il costo di acquisto non è preciso; è possibile indicare il costo di acquisto corretto sul modulo 8949 allegando la documentazione di supporto oppure utilizzare un software per la tassazione delle criptovalute.
- Utilizza i dati relativi al fatturato lordo riportati nel modulo 1099-DA da Gemini all'IRS per evitare discrepanze che potrebbero sollevare dubbi, anche se differiscono leggermente dai tuoi dati.
Punti chiave
- Preparare Modello 1099-DA Un documento progettato per segnalare i tuoi guadagni e perdite di capitale da Criptovalute All'IRS. Sebbene sia inteso a fornire informazioni, potrebbe contenere dati inesatti.
- Le informazioni sulla base di costo nel modulo Gemini 1099-DA potrebbero essere errate o mancanti, soprattutto se Conversione di criptovalute Da un altro portafoglio o piattaforma di trading. In questo caso, è consigliabile utilizzare una piattaforma per la dichiarazione dei redditi in criptovalute come CoinLedger per dichiarare correttamente le proprie imposte.
Cos'è il modello 1099-DA?
Il modulo 1099-DA è un modulo fiscale progettato per dichiarare i guadagni e le perdite di capitale derivanti dalle criptovalute.
A partire dal 2026, Gemini e altri exchange centralizzati saranno tenuti a rilasciare questo modulo agli utenti che hanno venduto, scambiato o ceduto criptovalute. Il modulo comunica direttamente all'IRS (Internal Revenue Service) l'ammontare totale dei proventi, consentendo all'agenzia di verificare le informazioni dichiarate nella dichiarazione dei redditi.
Il modulo 1099-DA è sufficiente per presentare la mia dichiarazione dei redditi?
Il modulo 1099-DA è un modulo informativo. Anche se lo ricevi, devi comunque dichiarare le tue plusvalenze e minusvalenze sul modulo 8949.
È inoltre importante ricordare che le informazioni sul modulo 1099-DA potrebbero essere imprecise (maggiori dettagli in seguito). Copiare e incollare semplicemente i numeri dal modulo potrebbe comportare un pagamento superiore al dovuto.
Perché il mio costo base è errato nel modello Gemini 1099-DA?
Il problema più comune riscontrato dai clienti con il modulo 1099-DA è che le informazioni relative al costo di acquisto potrebbero essere inaccurate.
Ricorda, non è colpa di Gemini. Questi problemi si presentano in genere a causa della natura convertibile delle criptovalute. Gemini non tiene traccia delle transazioni che avvengono su altre piattaforme. Questo crea problemi se trasferisci criptovalute su Gemini da un altro exchange/wallet e poi le vendi.
Esempio
Acquisti 1 Bitcoin dalla piattaforma A per $30,000.
Stai trasferendo questi Bitcoin a un portafoglio offline (cold wallet).
In seguito, lo vende su Gemini per 95,000 dollari.
Il modulo 1099-DA riporta 95,000 dollari di resi, ma senza indicare il prezzo di acquisto.
Il tuo profitto effettivo è di 65,000 dollari. Se ti limiti a copiare e incollare i numeri dal modulo e dichiari un profitto di 95,000 dollari, pagherai migliaia di dollari di tasse in eccesso.
Fortunatamente, questo problema ha una soluzione semplice.
Se il costo base indicato non è corretto, non è necessario richiedere un modulo 1099-DA corretto a Gemini. Secondo le attuali linee guida dell'IRS, è possibile fornire le informazioni relative al costo base quando si dichiarano le plusvalenze e le minusvalenze sul modulo 8949, a condizione di disporre della documentazione di supporto.
Molti investitori si affidano a software per la tassazione delle criptovalute come CoinLedger per ottenere una registrazione accurata dei costi sostenuti per portafogli ed exchange . CoinLedger offre una traccia di controllo (Audit Trail) che consente di visualizzare esattamente come si accede a tutti i propri account.
Qual è la differenza tra il modulo 1099-DA e il modulo 1099-MISC?
Gemini emette sia il modulo 1099-DA che il modulo 1099-MISC, ma sono progettati per segnalare diversi tipi di reddito ordinario.
Il modello 1099-DA riguarda i proventi derivanti dalla cessione di beni digitali.
Riceverai un modulo Gemini 1099-MISC se guadagni 600 dollari o più in premi di staking, referral o interessi durante l'anno. Questi importi vengono dichiarati come reddito ordinario nella tua dichiarazione dei redditi (non come plusvalenze).
Chi riceve il modulo Gemini 1099-DA?
Qualsiasi titolare di un conto statunitense che venda, scambi o ceda in altro modo criptovalute su Gemini nel 2025 riceverà questo modulo. Ciò include la vendita di criptovalute in cambio di denaro contante, lo scambio di una criptovaluta con un'altra o l'utilizzo di criptovalute. Il semplice acquisto e la detenzione di criptovalute non comportano l'invio di questo modulo.
Non è richiesto un importo minimo in dollari per ricevere il modulo 1099-DA, e anche le transazioni di piccolo importo vengono segnalate.
Quando riceverò il mio modulo Gemini 1099-DA?
Gemini pubblicherà il modulo 1099-DA entro il 15 febbraio 2026, relativo all'anno fiscale 2025. Riceverai una notifica via email quando il modulo sarà disponibile e potrai trovarlo anche nel tuo account Gemini alla voce Impostazioni > Estratti conto.
Quali informazioni riporta Gemini sul modulo 1099-DA?
Informazioni incluse
Il tuo modulo Gemini 1099-DA mostrerà quanto segue:
- criptovaluta venduta
- Date delle transazioni
- Ricavi totali
- الرسوم
- Le informazioni relative al tuo account e i dati del contribuente
Informazioni importanti non incluse
La versione del modulo destinata all'IRS non includerà:
- Costo base per i trasferimenti di criptovalute da un exchange o altro portafoglio
- Attività su altre piattaforme, protocolli DeFi o portafogli hardware
Gemini non ha accesso alle transazioni effettuate su altre piattaforme. È necessario tenere traccia delle proprie transazioni su tutti i wallet e gli exchange.
Come calcolare i profitti effettivi derivanti dalle criptovalute
Se il tuo modulo 1099-DA contiene informazioni errate sul costo di acquisto, non preoccuparti. Assicurati semplicemente di dichiarare tutte le tue transazioni in criptovalute su tutti i tuoi portafogli e exchange (incluso il costo di acquisto esatto) nella tua dichiarazione dei redditi.
Ecco come CoinLedger può esserti d'aiuto:
Passaggio 1: Importa le tue transazioni
Collega il tuo account Gemini a CoinLedger tramite API o CSV. Puoi anche importare transazioni da centinaia di altri wallet ed exchange.
Passaggio 2: ricontrolla le tue transazioni
Una volta importati i dati, rivedi le classifiche e i calcoli di profitto/perdita. CoinLedger identifica le cause di eventuali costi mancanti ed errori prima del download del report, offrendoti la possibilità di correggerli prima dell'invio.
Passaggio 3: Presenta la tua dichiarazione dei redditi
Invia la dichiarazione dei redditi compilata al tuo commercialista oppure caricala direttamente su piattaforme come TurboTax e H&R Block.
E se il mio reddito non corrispondesse ai miei documenti?
Potresti notare lievi discrepanze tra i dati riportati sul modulo 1099-DA e i tuoi registri. La ragione più comune è che Gemini e il tuo software per la dichiarazione dei redditi in criptovalute utilizzano fonti di prezzo diverse per valutare le tue criptovalute al momento della vendita.
In caso di discrepanza, si raccomanda di utilizzare i dati relativi ai ricavi riportati nel modulo 1099-DA, poiché questi sono i dati in possesso dell'IRS. La dichiarazione di un importo diverso comporterà una discrepanza che potrebbe innescare ulteriori verifiche da parte dell'IRS.
Quale metodo di calcolo del costo si può utilizzare?
Gemini consente agli utenti di scegliere il metodo di fatturazione preferito in Tax Center. I metodi supportati sono FIFO (First In, First Out), LIFO (Last In, First Out) e HIFO (Highest Cost, First Out). Se non si seleziona un metodo, Gemini utilizzerà FIFO come metodo predefinito.
Il metodo selezionato nel tuo Gemini Tax Center è stato applicato al calcolo degli utili/perdite sul modulo 1099-DA. Si consiglia di utilizzare lo stesso metodo impostato nel tuo account Gemini per calcolare la fattura fiscale.
Se non sai come è configurato il tuo conto Gemini, vai su Impostazioni > Estratti conto.
Cosa devo fare se il modello Gemini 1099-DA è completamente errato?
In alcuni casi, il modulo 1099-DA potrebbe contenere informazioni completamente inesatte. Ciò potrebbe includere transazioni mai avvenute o cifre relative ai ricavi significativamente errate.
Se ti trovi in questa situazione, segui questi passaggi:
Contatta l'assistenza clienti di Gemini: richiedi un modulo 1099-DA Gemini corretto e documenta i tuoi tentativi di risolvere il problema. Questo dimostra la tua buona fede nel caso in cui l'IRS dovesse avviare ulteriori indagini.
Non ignorarlo: calcola l'effettiva imposta dovuta utilizzando tutti i dati di Gemini e di tutti gli altri tuoi wallet e exchange.
Valuta la possibilità di richiedere una proroga: questo ti darà più tempo per correggere il modulo.
Fornite informazioni accurate: riportate i dati corretti sul modulo 8949. Potete allegare una breve spiegazione dell'errore e delle misure adottate per correggerlo.
Ricorda, non è necessario richiedere un nuovo modulo 1099-DA se il tuo costo base non è corretto. È sufficiente indicare il costo base corretto sul modulo 8949.
Riceverò una lettera di avvertimento relativa al modulo 1099-DA?
Gemini invia il modulo 1099-DA direttamente all'IRS. Se i dati riportati sul modulo differiscono significativamente da quelli dichiarati nella tua dichiarazione dei redditi, è probabile che la tua dichiarazione venga segnalata automaticamente.
È probabile che tu riceva una lettera di avvertimento e che tu debba affrontare multe, interessi o una verifica fiscale.
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