I modelli 1099-DA e 8949 sono identici?

i punti principali

• Il modulo 1099-B viene emesso dalle borse valori per aiutare con Segnalazione di plusvalenze e minusvalenzeAttualmente, la maggior parte non viene inviata. Scambi di criptovalute Questo modello è destinato ai clienti.
• A partire dal 2026, la maggior parte degli scambi centralizzati utilizza Modello 1099-DA Per segnalare plusvalenze e minusvalenze.

Riepilogo rapido: qual è la differenza tra il modulo 1099-DA e il modulo 8949?

Cos'è un modulo 1099-DA? Il modulo 1099-DA è un modulo informativo emesso dagli exchange di criptovalute ai propri clienti e all'IRS (Internal Revenue Service). Questo modulo è progettato per segnalare i proventi derivanti dalle transazioni in criptovalute (che includono la vendita e lo scambio di criptovalute). Il modulo viene inviato sia ai clienti che all'IRS. Attualmente, gli exchange non sono tenuti a tracciare e segnalare all'IRS il costo di acquisto (il prezzo originale della criptovaluta al momento dell'acquisto).

Le informazioni relative al costo di acquisto riportate nel modulo 1099-DA potrebbero essere imprecise (soprattutto se si trasferiscono criptovalute tra portafogli ).

Cos'è il Modulo 8949?: Il Modulo 8949 è un modulo fiscale che devi compilare per dichiarare le tue plusvalenze e minusvalenze. In questo modulo, ti viene chiesto di fornire dettagli sulle criptovalute che hai ceduto, come la data di acquisizione e di cessione, gli importi e le informazioni sul tuo costo di acquisto.

Il modulo 1099-DA ha carattere puramente informativo (e in molti casi contiene informazioni inesatte sul costo di acquisto) e non deve essere allegato alla dichiarazione dei redditi. È necessario compilare il modulo 8949 per dichiarare le plusvalenze e le minusvalenze, indipendentemente dal fatto che si sia ricevuto o meno il modulo 1099-DA.

Se il modulo 1099-DA contiene informazioni errate sul costo di acquisto, l'IRS consente di indicare il costo di acquisto corretto sul modulo 8949.

Quali informazioni sono contenute nel modulo 1099-DA?

Il modulo 1099-DA elenca le tue transazioni in criptovalute effettuate su piattaforme di scambio come Coinbase, Kraken o Binance.US. Ogni transazione include le seguenti informazioni:

• La criptovaluta con cui hai avuto a che fare
• Numero di unità di criptovaluta che hai scambiato
• Data di acquisizione della criptovaluta (potrebbe essere errata o mancante se il trasferimento è avvenuto da un'altra piattaforma)
• Cronologia delle tue transazioni in criptovaluta
• Il giusto valore di mercato della tua criptovaluta al momento della cessione (rendimenti)
• Il tuo costo di acquisto (non è obbligatorio comunicarlo all'IRS e potrebbe essere errato)
• Codice identificativo digitale di base (DTIF)

Sebbene i ricavi vengano comunicati all'IRS (Internal Revenue Service), informazioni come il costo di acquisto vengono comunicate ai clienti solo per l'anno fiscale 2025.

Perché le informazioni relative al costo di acquisto nel modulo 1099-DA sono errate?

Molti moduli 1099-DA riportano un valore di $0 o "sconosciuto" per il costo di acquisto di alcune transazioni. Se si copiano e incollano i numeri direttamente da un modulo 1099-DA, si rischia di pagare più tasse del dovuto.

Questo problema si verifica solitamente quando si trasferiscono criptovalute tra piattaforme di scambio/portafogli.

Esempio

Ho acquistato 1 Bitcoin per $40,000 sull'Exchange A.

L'ho convertito in un portafoglio offline (cold wallet).

Mesi dopo, hai venduto i tuoi Bitcoin sull'Exchange B per 50,000 dollari.

Il tuo profitto effettivo è di 10,000 dollari.

Se il tuo modulo 1099-DA indica un costo di acquisto pari a $0 e non lo correggi, potresti essere tassato su una plusvalenza di $50,000.

Se vi trovate in una situazione simile, esiste una soluzione semplice. L'IRS attualmente consente ai contribuenti di dichiarare il costo base corretto sul modulo 8949, a condizione che si disponga di documentazione (proveniente da exchange/wallet o dal programma di tassazione delle criptovalute) a supporto.

Cosa devo fare quando ricevo il modulo 1099-DA?

È importante esaminare attentamente il modulo 1099-DA e confrontarlo con i propri registri, assicurandosi che le dichiarazioni riportate sul modulo 8949 corrispondano alle cifre del modulo 1099-DA. Ricordate che discrepanze significative possono causare problemi con l'IRS (Internal Revenue Service).

In alcuni casi, il modulo 1099-DA potrebbe contenere informazioni significativamente inaccurate o registrazioni di transazioni mai avvenute. In tali casi, è necessario richiedere un modulo corretto alla propria piattaforma di scambio. Documentate i vostri sforzi per dimostrare all'IRS di aver tentato in buona fede di risolvere il problema, in caso di future verifiche.

Ricorda che attualmente le piattaforme di scambio non comunicano il costo di acquisto all'IRS tramite il modulo 1099-DA. Non è necessario richiedere un modulo corretto per errori nel calcolo del costo di acquisto. È sufficiente indicare il costo di acquisto corretto sul modulo 8949.

Cosa non è incluso nel modulo 1099-DA?

Il modulo 1099-DA copre solo le transazioni avvenute su quella specifica borsa valori. Non include le seguenti:

• Negoziazione su altre borse valori
• Transazioni DeFi (come Uniswap, Aave, ecc.)
• Trasferimenti da portafoglio a portafoglio

Ricorda che sei tenuto a dichiarare tutti i redditi imponibili derivanti dalle criptovalute nella tua dichiarazione dei redditi, anche se non hai ricevuto il modulo 1099.

Come faccio a dichiarare le mie criptovalute sul modulo 8949?

Il modulo 8949 è il modulo da compilare nella dichiarazione dei redditi per segnalare plusvalenze e minusvalenze. È necessario elencare ogni singola transazione relativa alle criptovalute, specificando la data di acquisto, la data di vendita, il ricavato, il costo di acquisto e il profitto o la perdita associati.

A partire dal modulo 8949

Innanzitutto, è necessario utilizzare la Parte 1 o la Parte 2 del Modulo 8949 a seconda che le cessioni siano a breve o a lungo termine (a lungo termine se si detiene la criptovaluta per 12 mesi o più, a breve termine se la si detiene per meno di 12 mesi).

Successivamente, devi selezionare una casella a seconda che tu abbia ricevuto o meno un modulo 1099-DA per le tue transazioni crittografate.

Riquadro G: Le transazioni a breve/lungo termine riportate sul modulo 1099-DA indicano che il costo base è stato comunicato all'IRS.

Riquadro H: Le transazioni a breve/lungo termine riportate sul modulo 1099-DA mostrano che il costo base non è stato comunicato all'IRS.

Riquadro I: Attività digitali a breve/lungo termine non segnalate nel modulo 1099-DA o nel modulo 1099-B.

Se hai ricevuto un modulo 1099-DA per l'anno fiscale 2025, molto probabilmente avrai selezionato la casella H. Attualmente, le piattaforme di scambio non sono tenute a comunicare il costo di acquisto all'IRS.

Come segnalare le transazioni nel modulo 8949

Successivamente, dovrai segnalare ogni transazione in criptovaluta con le seguenti informazioni:

• Descrizione e importo dell'immobile venduto
• Data originaria di acquisizione dell'immobile
• Data di vendita o cessione dell'immobile
• Rendimenti derivanti dal trading delle tue criptovalute
• Il tuo costo base per l'acquisto dell'immobile
• Il tuo profitto o la tua perdita

Se il modulo 1099-DA contiene dati mancanti o incompleti relativi al costo di acquisizione o alla data di acquisto, è possibile segnalare qui le informazioni corrette.

Come compilare il modulo 8949 utilizzando CoinLedger

Ecco come CoinLedger può aiutarti a compilare il modulo 8949.

Passaggio 1: Aggiungi gli altri tuoi portafogli e piattaforme di scambio

Sebbene sia possibile compilare il modulo 8949 autonomamente, la compilazione manuale può risultare lunga e laboriosa se si hanno numerose transazioni.

Al contrario, CoinLedger può aiutarti a creare moduli fiscali completi in pochi minuti.

Collega a CoinLedger tutti i wallet, gli exchange e le piattaforme DeFi che hai utilizzato. Il software calcolerà automaticamente i tuoi costi totali su wallet ed exchange. In questo modo, potrai creare un resoconto completo dei tuoi profitti e delle tue perdite.

Fase 2: Revisione per garantire la coerenza

Una volta caricate le transazioni, verificatene attentamente l'accuratezza. Il sistema di risoluzione degli errori di CoinLedger vi avviserà di eventuali errori o discrepanze prima che scarichiate il vostro report fiscale.

Passaggio 3: Scarica il modulo 8949

CoinLedger genererà un modulo 8949 completo che potrai inviare al tuo commercialista o esportare su piattaforme come TurboTax.

Errori comuni nel modulo 1099-DA

Affidarsi al costo di acquisto indicato nel modulo 1099-DA senza verifica: molti moduli nel 2025 presentano dati mancanti o incompleti relativi al costo di acquisto. Valutate l'utilizzo di un software per la dichiarazione dei redditi delle criptovalute per individuare e riportare il costo di acquisto corretto.

Dimenticatevi delle attività al di fuori degli exchange: dovete dichiarare tutti i vostri redditi tassabili derivanti dalle criptovalute. Questo può includere il trading DeFi, i premi di staking e altre transazioni non elencate nel modulo 1099-DA.

Mancata tenuta della documentazione: conservate le registrazioni delle transazioni e gli indirizzi dei portafogli digitali in modo da poter fornire la documentazione in caso di future verifiche da parte dell'IRS.

Perché l'IRS ha creato il modulo 1099-DA?

Il modulo 1099-DA è stato ideato per aiutare l'IRS a combattere le frodi fiscali legate alle criptovalute. Prima del 2026, le piattaforme di scambio di criptovalute non erano tenute a segnalare plusvalenze e minusvalenze sul modulo 1099.

Con l'introduzione del modulo 1099-DA, l'evasione fiscale legata alle criptovalute è diventata più difficile che mai.