Le cose più importanti che devi sapere
- Il modulo 1099-DA 2025 di Kraken non include il costo di acquisizione, soprattutto per gli asset trasferiti da altre piattaforme, il che pone la responsabilità di tracciare e dichiarare il costo di acquisizione corretto sul modulo 8949 sull'investitore per evitare di pagare tasse eccessive.
- Sebbene il modulo 1099-DA possa contenere informazioni imprecise o non indicare il costo di acquisto, si raccomanda di attenersi alle cifre di ricavo riportate su di esso al momento della compilazione della dichiarazione dei redditi, al fine di evitare avvisi da parte dell'IRS, e di correggere il costo di acquisto sul modulo 8949.
- Il modulo Kraken 1099-DA copre esclusivamente le attività svolte su Kraken.com e Kraken Pro, escludendo le transazioni effettuate su Kraken Wallet, Ink o su altre piattaforme. L'investitore è pertanto tenuto a monitorare autonomamente tali transazioni.
i punti principali
- Il modulo 1099-DA è un modulo di informazioni di base. Dopo averlo ricevuto, è comunque necessario Compila il modulo 8949 Dichiarate separatamente le plusvalenze e le minusvalenze.
- Le informazioni relative al costo di acquisto si trovano spesso nei moduli 1099-DA emessi da Kraken e da altre piattaforme. Inaccurati o mancantiSoprattutto se hai Criptovalute trasferite Da un altro portafoglio o piattaforma. Se riscontri errori nel tuo modulo 1099-DA, ti consigliamo di utilizzare una piattaforma per la dichiarazione dei redditi in criptovalute come CoinLedger per creare un resoconto completo e accurato dei tuoi profitti e delle tue perdite.
Cos'è il modello Kraken 1099-DA?
Il modulo 1099-DA è un nuovo modulo dell'Internal Revenue Service (IRS) statunitense, specificamente progettato per le criptovalute . Piattaforme di trading come Kraken utilizzano questo modulo per comunicare direttamente all'IRS i proventi totali derivanti dalla vendita di criptovalute. Questa procedura mira a semplificare il processo di verifica della correttezza delle dichiarazioni dei redditi derivanti dalle criptovalute da parte degli investitori.
Per l'anno fiscale 2025, Kraken e altre piattaforme non sono tenute a comunicare i dati relativi al costo di acquisto all'IRS. Ciò significa che è vostra responsabilità assicurarvi di avere registrazioni accurate dei vostri profitti e delle vostre perdite.
Posso presentare la mia dichiarazione dei redditi utilizzando solo il modulo 1099-DA?
Il modulo 1099-DA è un modulo informativo. Anche se lo ricevi, devi comunque dichiarare le tue plusvalenze e minusvalenze sul modulo 8949.
È inoltre importante notare che le informazioni riportate sul modulo 1099-DA potrebbero essere imprecise. Copiare semplicemente i numeri dal modulo senza verificarli potrebbe comportare un pagamento eccessivo di imposte.
Perché il mio modello Kraken 1099-DA non include una base di costo?
È importante ricordare che il modulo 1099-DA potrebbe non contenere informazioni sul costo di acquisto. Questo non è colpa di Kraken; tali problematiche derivano dalla natura stessa delle criptovalute convertibili.
Ricorda che Kraken non ha accesso alle transazioni che avvengono su altre piattaforme. Se acquisti criptovalute su un altro exchange e poi le trasferisci su Kraken, Kraken non avrà traccia del prezzo di acquisto originale.
Esempio
Acquisti 1 Bitcoin sulla piattaforma A per $30,000.
Stai trasferendo i tuoi Bitcoin a un portafoglio offline (cold wallet).
Mesi dopo, lo vende su Kraken per 95,000 dollari.
In questo esempio, il modulo 1099-DA mostrerà 95,000 dollari come reddito senza indicare il costo base dell'immobile. Il profitto effettivo è di 65,000 dollari. Tuttavia, se non avessi dichiarato il costo base originario, avresti potuto finire per pagare le tasse su 95,000 dollari di plusvalenze.
Fortunatamente, risolvere i problemi relativi al costo di acquisizione è semplice. Poiché le piattaforme non sono obbligate a tenere traccia del costo di acquisizione, non è necessario richiedere un modulo 1099-DA corretto in questi casi. Secondo le attuali linee guida dell'IRS, è sufficiente dichiarare il costo di acquisizione corretto sul modulo 8949, a condizione di disporre della documentazione di supporto fornita da Kraken o dal software per la tassazione delle criptovalute.
L'attività relativa a Kraken Wallet e Ink non è riportata sul modulo 1099-DA?
Il modulo 1099-DA di Kraken si applica esclusivamente alle attività svolte su Kraken.com e Kraken Pro.
Questo modulo non copre Kraken Wallet o Ink. Queste transazioni non compariranno sul modulo 1099-DA e dovrai tenere traccia autonomamente dei tuoi redditi imponibili derivanti da queste app.
Modulo 1099-DA vs. Modulo 1099-MISC
Kraken e altre piattaforme emettono sia il modello 1099-DA che il modello 1099-MISC . È importante ricordare che questi modelli non sono intercambiabili e sono progettati per scopi diversi.
Mentre il modulo 1099-DA è pensato per le plusvalenze e le minusvalenze, il modulo 1099-MISC è progettato per dichiarare il reddito ordinario. Questo include i bonus di deposito/interessi ricevuti su Kraken.
Riceverai un modulo 1099-MISC se guadagni almeno 600 dollari di reddito regolare con Kraken.
Chi riceve il modulo Kraken 1099-DA?
Riceverai un modulo 1099-DA se vendi/scambi/cedi criptovalute su Kraken nel corso del 2025. Non è previsto un importo minimo in dollari e anche le vendite di piccolo importo vengono segnalate.
Se acquisti e detieni solo criptovalute, non riceverai il modulo.
Quando riceverò il mio modello Kraken 1099-DA?
Secondo quanto riportato sul sito web di Kraken, il modulo 1099-DA sarà reso disponibile ai clienti entro il 13 marzo.
Quali informazioni riporta Kraken sul modulo 1099-DA?
Informazioni incluse nel modulo 1099-DA
Il modello 1099-DA di Kraken mostrerà quanto segue:
- La criptovaluta che ho venduto
- Date delle transazioni
- Ricavi totali
- Le informazioni relative al tuo account e le tue informazioni fiscali
Informazioni non incluse nel modulo 1099-DA
Ecco cosa non sarà incluso nel modello:
- Il costo di acquisto delle criptovalute trasferite da un'altra piattaforma di trading o portafoglio
- Qualsiasi attività su Kraken Wallet, Ink o altre applicazioni di finanza decentralizzata (DeFi)
- Transazioni su piattaforme esterne a Kraken
Kraken non può visualizzare le transazioni su altre piattaforme, quindi è tua responsabilità monitorare profitti e perdite su tutti i tuoi wallet e piattaforme di trading .
Come calcolare i guadagni derivanti dalle criptovalute
Se il costo di acquisto indicato sul modulo 1099-DA non è corretto, non preoccuparti. Per evitare di pagare tasse aggiuntive, dovrai fornire all'IRS una documentazione accurata delle tue transazioni in criptovalute su tutti i wallet/piattaforme.
Ecco come CoinLedger può aiutarti a calcolare profitti e perdite in pochi minuti.
Passaggio 1: Importa le tue transazioni
Collega il tuo account Kraken e qualsiasi altro wallet o piattaforma di trading a CoinLedger tramite API o caricando un file CSV. CoinLedger supporta centinaia di piattaforme e puoi importare tutte le tue transazioni in pochi clic.
Passaggio 2: ricontrolla le tue transazioni
Una volta importati i dati, rivedi le tue transazioni. CoinLedger categorizza automaticamente le transazioni per tipologia e identifica le cause di eventuali costi mancanti o altri errori prima di scaricare il report.
Passaggio 3: Presenta la tua dichiarazione dei redditi
Ed ecco fatto! Una volta terminato, esporta il report completato al tuo commercialista o alla piattaforma fiscale che preferisci. L'intero processo può essere completato in meno di un'ora!
Cosa devo fare se il mio reddito non corrisponde a quanto risulta dai miei documenti?
In alcuni casi, il ricavato (il valore di mercato equo delle tue criptovalute al momento della cessione) riportato sul modulo 1099-DA di Kraken potrebbe non corrispondere al ricavato registrato nei tuoi archivi e/o nel tuo programma di tassazione delle criptovalute.
Queste lievi differenze si verificano in genere se tu o il tuo software di calcolo delle imposte sulle criptovalute avete utilizzato tassi diversi per stimare il valore delle tue criptovalute al momento della vendita. Si consiglia di seguire i dati riportati sul modulo 1099-DA quando si presenta la dichiarazione dei redditi , poiché questi sono i dati che vengono comunicati all'IRS.
Cosa devo fare se il mio modello Kraken 1099-DA è completamente sbagliato?
In alcuni casi, il modulo 1099-DA potrebbe contenere informazioni significativamente inaccurate, come transazioni mai avvenute o resi che differiscono notevolmente dai vostri registri.
Ecco alcuni passi che puoi intraprendere:
- Contatta l'assistenza clienti di Kraken: Richiedete un modulo 1099-DA corretto e documentate i vostri tentativi di risolvere il problema. Questo dimostra la vostra buona fede nel caso in cui l'IRS dovesse avviare un'indagine.
- Non ignorate questo: Calcola l'importo effettivo delle imposte dovute utilizzando la documentazione completa di Kraken e di tutti gli altri tuoi portafogli e piattaforme di trading.
- Valuta la possibilità di richiedere una proroga per la dichiarazione dei redditi: Ti dà estensione fiscale Più tempo per ottenere una versione corretta.
- Fornire informazioni accurate al momento della dichiarazione: Riporta i dati corretti sul modulo 8949. Puoi allegare una breve spiegazione dell'errore e delle misure adottate per correggerlo.
Nota : se il costo base è stato riportato in modo errato, non è necessario richiedere un modulo di correzione. È sufficiente indicare il costo base corretto sul modulo 8949.
Quale metodo di calcolo del costo si può utilizzare?
Kraken consente di scegliere metodi di calcolo del costo come FIFO, LIFO e HIFO.
Quando calcoli le tue imposte, devi utilizzare lo stesso metodo che hai scelto per il tuo Kraken. Ricorda, queste sono le cifre utilizzate per calcolare il tuo reddito sul modulo 1099-DA. L'utilizzo di un metodo diverso potrebbe comportare calcoli fiscali significativamente diversi.
Posso ricevere una lettera di avvertimento relativa al modulo 1099-DA?
Kraken invia una copia del modulo 1099-DA direttamente all'IRS.
Se si riscontra una discrepanza significativa tra le dichiarazioni dei redditi presentate e quelle riportate sul modulo 1099-DA, è probabile che l'IRS invii automaticamente una lettera di avviso. Ciò potrebbe comportare sanzioni più severe, multe salate o persino un controllo fiscale.
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