Nell'attuale contesto politico, è molto probabile che l'attuale esenzione dall'imposta sulle successioni e sulle donazioni non scada dopo il 2025. Le imposte sulle successioni e sulle donazioni dovrebbero continuare a rappresentare una preoccupazione per meno dell'1% delle famiglie.
Ma non bisogna pensare che questo significhi che la pianificazione patrimoniale non sia necessaria per la maggior parte delle persone. Sì.
Le questioni fiscali dovrebbero continuare a essere un aspetto importante della pianificazione patrimoniale. La differenza è che le imposte sulle successioni e sulle donazioni non sono un problema per la maggior parte delle persone.
La pianificazione delle imposte sui redditi e sulle plusvalenze dovrebbe essere di primaria importanza.
Il patrimonio familiare al netto delle imposte può essere incrementato nell'arco di due generazioni utilizzando tecniche di pianificazione patrimoniale che riducono al minimo le imposte sul reddito e sulle plusvalenze. Questa è l'essenza della pianificazione fiscale patrimoniale.
Molte persone fanno regali duraturi ai propri cari.
Quando si fanno regali per ottenere benefici a lungo termine, è meglio donare immobili da investimento anziché firmare assegni. È improbabile che i destinatari vendano i beni ricevuti in dono per spenderne il ricavato, ma la maggior parte preferisce spendere i soldi ricevuti in dono anziché investirli. Questa è una strategia di base nella pianificazione fiscale del reddito.
Donare immobili per investimento può anche spostare redditi e guadagni dalla tua dichiarazione dei redditi a quelli di altri membri della famiglia, preferibilmente quelli con aliquote fiscali più basse. Si tratta di una parte essenziale delle strategie di pianificazione fiscale della successione.
Le donazioni di beni comportano implicazioni fiscali e potenziali debiti fiscali. La scelta di quali beni donare può aumentare il patrimonio netto di una famiglia o innescare inutili aumenti delle tasse. (In questa discussione mi riferisco ai regali fatti alle persone care, non alle organizzazioni benefiche.)
Fate attenzione a cedere immobili con plusvalenze significative.
A volte, donare un bene di grande valore a una persona cara è una mossa intelligente. Quando arriva il momento di vendere la proprietà e la persona a te cara rientra nella fascia di imposta sulle plusvalenze pari allo 0% o in una fascia inferiore alla tua, è consigliabile fare una donazione della proprietà e consentire al beneficiario di venderla.
Ma ci sono altre considerazioni da tenere in considerazione quando si pianifica: trasferimento di beni.
I guadagni potrebbero essere abbastanza grandi da spingere il beneficiario in una fascia di imposta sulle plusvalenze più elevata e in una fascia di imposta sul reddito più elevata in generale, con conseguenti tasse più elevate sull'intero reddito della persona. Bisogna fare un'analisi attenta implicazioni fiscali Prima di prendere una decisione.
Ancora più importante, se non c'è un motivo urgente per vendere la proprietà, è ricordare che è possibile assicurarsi un'imposta pari allo 0% sulle plusvalenze mantenendo l'investimento per il resto della vita. Questa strategia, nota come intensificare la base, può apportare notevoli benefici fiscali.
Quando una proprietà viene ereditata, i beneficiari aumentano la base imponibile fino al suo valore di mercato alla data del decesso del precedente proprietario. I beneficiari possono vendere l'immobile immediatamente e non pagare le imposte sulle plusvalenze. Questo rappresenta un grande vantaggio nella pianificazione patrimoniale.
Tutti gli incrementi che si verificano durante il periodo di detenzione eludono le imposte sulle plusvalenze.
Potresti prendere in considerazione la donazione a vita di immobili di valore elevato quando i dati fondamentali dell'investimento indicano che è giunto il momento di vendere il bene e puoi donarlo a qualcuno con una fascia di imposta sulle plusvalenze più bassa. Ma se continuare a mantenere l'investimento è una buona idea, bisogna cercare altri asset da offrire. È necessario trovare un equilibrio tra Prestazioni fiscali و strategia di investimento.
Evitare di regalare immobili di investimento con perdite contabili.
Nella maggior parte dei casi, quando si dona una proprietà, il beneficiario ottiene la stessa base imponibile che spettava a te. L'utile in conto capitale realizzato mentre si è titolari dell'immobile è tassabile quando il beneficiario vende l'immobile.
Tuttavia, se il valore della proprietà non aumenta durante il periodo di detenzione, la persona che riceve la proprietà in regalo avrà una base imponibile inferiore, pari alla tua base imponibile o al valore di mercato attuale, a seconda di quale sia inferiore.
Pertanto, quando gli investimenti subiscono delle perdite durante il periodo di detenzione, la persona che li riceve in regalo ne riduce la base imponibile al valore equo di mercato corrente. Nessuno ha il diritto di dedurre la perdita verificatasi durante il periodo in cui si è posseduto l'immobile. Questo è un punto importante da comprendere per evitare di perdere potenziali benefici fiscali.
È meglio mantenere l'immobile in perdita finché il suo prezzo non aumenta. Oppure devi vendere l'investimento in modo da poter dedurre la perdita nella dichiarazione dei redditi. Questa strategia consente di sfruttare al massimo i vantaggi fiscali disponibili.
Dopo la vendita, puoi reinvestire il ricavato in qualcosa di più redditizio oppure fare una donazione in denaro. Entrambe le opzioni potrebbero essere più vantaggiose rispetto alla donazione di un immobile in perdita.
Fornitura di immobili di investimento apprezzati durante i periodi di prezzi bassi
È possibile offrire una quota bonus di azioni o quote di fondi comuni di investimento offrendole come regalo dopo che il prezzo è sceso. Questa è una strategia particolarmente efficace in mercati ribassisti (Mercati ribassisti).
Questa strategia massimizza l'esenzione fiscale annuale sulle donazioni e riduce al minimo il ricorso all'esenzione fiscale sulle successioni e sulle donazioni.
Ad esempio, se le azioni di un fondo comune di investimento hanno un prezzo di 60 dollari, è possibile utilizzare l'esenzione fiscale annuale di 19,000 dollari sulle donazioni nel 2025 per donare 316.67 azioni esentasse. Tuttavia, una volta che il prezzo scende a 50 dollari, è possibile donare 380 azioni senza superare il limite di esenzione. Ciò consente un trasferimento di attività vantaggioso, beneficiando al contempo dell'esenzione fiscale. Esenzione annuale dall'imposta sulle donazioni (Esclusione dell'imposta annuale sulle donazioni).
Una volta recuperato il valore dell'investimento, il beneficiario del dono riceverà un bonus patrimoniale. Inoltre, qualsiasi successiva crescita del valore delle azioni donate non sarà imputabile al patrimonio.
Questo è anche un esempio del perché non dovresti concentrarti sulla pianificazione fiscale e sui regali alla famiglia solo alla fine dell'anno. Una pianificazione proattiva può portare a notevoli risparmi fiscali.
Stabilisci all'inizio dell'anno quanto vuoi donare, quindi trova il momento giusto durante l'anno per massimizzare il valore deducibile dalle tasse dei regali. Un calo apparentemente temporaneo nei prezzi degli investimenti rappresenta una buona opportunità per fare un regalo. orologio volatilità del mercato (Volatilità del mercato) per determinare i punti di ingresso ideali.
Donazione di beni il cui valore è destinato ad aumentare
Uno dei motivi principali per cui si fa una donazione vitalizia è quello di eliminare qualsiasi apprezzamento futuro del valore del proprio patrimonio, passandolo ai figli o ad altre persone care. Questa strategia massimizza i benefici dell'esenzione dall'imposta sulle donazioni annuali e dell'esenzione dall'imposta sulle successioni e sulle donazioni. Inoltre, riduce le imposte sul reddito e sulle plusvalenze per tutta la vita.
Donare beni il cui valore è destinato ad aumentare aumenta anche la ricchezza dei propri cari. Quindi, quando hai una scelta, regala beni che non hanno ancora avuto molto valore, ma che pensi che lo avranno in futuro. Questa è considerata una strategia efficace in Pianificazione patrimoniale أمثل.
Contributi per beni generatori di reddito
Quando si decide quali beni donare, bisogna considerare le aliquote di imposta sul reddito dei diversi membri della famiglia. Una buona strategia è quella di donare beni che producono reddito ai familiari che rientrano in fasce di imposta inferiori alla tua.
Supponiamo che tu abbia investimenti in conti imponibili che generano reddito ogni anno, ma non hai bisogno di tutto questo reddito per coprire le tue spese. Su questo reddito paghi le tasse. Ciò potrebbe spingerti in una fascia di imposta più alta o aumentare alcune tasse nascoste, come l'imposta sulle prestazioni della previdenza sociale o l'imposta aggiuntiva sui premi Medicare.
Si potrebbe prendere in considerazione l'idea di cedere parte di questi beni che generano reddito ad altri membri della famiglia, in particolare a quelli che rientrano nelle fasce di reddito più basse. Questa è una strategia efficace per riduzione dell'imposta sul reddito.
Ciò riduce le imposte sul reddito, aumentando il patrimonio netto della famiglia. Inoltre, è improbabile che il beneficiario venda il bene quando genera reddito ogni anno.
Ricorda che i giovani adulti di età pari o inferiore a 19 anni (o inferiore a 24 anni se studenti universitari a tempo pieno) sono soggetti alla Kiddie Tax, che impone l'aliquota fiscale più elevata sui redditi da investimento dei genitori guadagnati oltre una certa soglia, pari a 1,350 dollari nel 2025. A quel punto, le donazioni di beni che producono reddito potrebbero non generare benefici fiscali. *Nota dell'esperto: quando si pianifica una donazione di beni, è opportuno tenere in considerazione le leggi fiscali sui figli.*
Si tratta delle principali questioni relative all'imposta sul reddito e alle plusvalenze, che oggi dovrebbero essere al centro di molti piani successori. Pianificazione patrimoniale Riduce efficacemente l'onere fiscale.
Ricorda che la pianificazione patrimoniale deve tenere conto anche di aspetti non fiscali, come la protezione dei beni, il mantenimento della qualità della vita, un agevole trasferimento della gestione del patrimonio, la prevenzione di procedure di successione e molto altro.
